 |
Здравствуйте, клерки! Я только начинаю разбираться вопросом заполнения декларации по прибыли, помогите, пож-та, разобраться с ситуацией:
при заполнении декларации по прибыли за полугодие 1С ставит в строках 180 "Налог начисленный" и 270 "Налог к доплате" Листа 02 одну и ту же сумму - 40 000, рассчитанную нарастающим итогом с начала года. ЗА 1 кв. налог на прибыль равен 30 000. Тогда в строке 270 "Налог к доплате" какая цифра должна стоять - 40 000 или 10 000 (40 000-30 000)?
стр.210 - 30 000
стр.270 - 10 000
это если у вас не было ежемесячных авансовых платежей
Ежемесячные авансовые платежи были - в сумме 1/3 налога на прибыль за 1-й квартал...То есть их нужно было указать в строке 210 Листа 02 декларации за полугодие? (автоматически 1С их не проставляет)....
В 1 квартале начислены (для уплаты в апреле-июне) и в 1 квартале платили?Ежемесячные авансовые платежи были - в сумме 1/3 налога на прибыль за 1-й квартал...То есть их нужно было указать в строке 210 Листа 02 декларации за полугодие?
В декларации за полугодие надо указывать в 210 строке начисленные для уплаты в апреле-июне авансы
Да, мы исчислили налог на прибыль за 1 кв. - 30 000 руб. Заплатили, и начислили авансовые платежи в этой же сумме - 30 000,00. Платили по 1/3 каждый месяц (апрель - июнь). Значит, мы должны были указать с строке 210 декларации эти начисленные авансы (общей суммой, 30 000 руб ?) и тогда в строке 270 декларации уже за полугодие не должно стоять суммы 40 000 ? (налог на прибыль, исчисленный по итогам полугодия).
Общей суммой 60 тыс. получится. (30 тыс. налога за 1 кв. + 30 тыс. авансов)Значит, мы должны были указать с строке 210 декларации эти начисленные авансы (общей суммой, 30 000 руб ?)
А тогда налог на прибыль не к доплате, а к уменьшению получится? (За 1 кв. прибыль 30 тыс + авансов 30 тыс, а прибыль за полугодие получилась равной 40 тыс)...
Аноним, ну да, начисления налога, подлежащего уплате, будут к уменьшению.
А вы сколько заплатить хотели (итого за полугодие) при налоге в 40 тыс.?
Гл.бух рассчитала авансовые платежи на 3-й кв. как разницу между налогом на прибыль за 1 кв и за полугодие ((40 000 - 30 000)/3) и вручную подставила эти суммы в декларацию за полугодие. Меня смущает налог на прибыль к доплате (стр.270 и 271) общей суммой 40 тыс и незаполненная строка 210 декларации за полугодие. Как-то противоречит инструкции по заполнению декларации, или я ее неправильно понимаю...
Правильно, за полугодие эта строка должна быть заполнена, если были начисления за 1 квартал авансовых платежей по налогу на прибыль.
Да, в июле-сентябре должны заплатить 10 тыс.Гл.бух рассчитала авансовые платежи на 3-й кв. как разницу между налогом на прибыль за 1 кв и за полугодие ((40 000 - 30 000)/3) и вручную подставила эти суммы в декларацию за полугодие
В декларации за полугодие при этом 210 должна была быть заполнена на 60 тыс.
В разделе 1.1 налог к уменьшению на 20 тыс.
В разделе 1.2 авансы к начислению 10 тыс.
То есть налог на прибыль в декларации уменьшается, а авансовые платежи все равно начисляются??? А как в конце года это будет выравниваться, ведь может оказаться, что сумма уплаченных авансовых платежей больше , чем сумма исчисленного налога на прибыль?
То есть налог на прибыль в декларации уменьшается, а авансовые платежи все равно начисляются???что касается выравнивания можете потребовать возврата из бюджета если по году будет переплата.А как в конце года это будет выравниваться, ведь может оказаться, что сумма уплаченных авансовых платежей больше , чем сумма исчисленного налога на прибыль?
Значит, авансовые платежи начисляются на арифметическую разницу между исчисленным налогом на прибыль за 1кв, полугодие и 9 мес.
А строки 210 и 270-281 нужны для того, чтобы по результатам года уже выйти на конечную сумму либо доплаты, либо уменьшения налога с учетом начисленных авансов?
(Кстати, строк 210 в декларации две - та, в которой указываются начисленные авансы, находится в Листе 02 "Расчет налога на прибыль организаций"? Строка 210 есть еще а Разделе 1.2. Извините за дурацкий вопрос)
ну да...Значит, авансовые платежи начисляются на арифметическую разницу между исчисленным налогом на прибыль за 1кв, полугодие и 9 мес.
А строки 210 и 270-281 нужны для того, чтобы по результатам года уже выйти на конечную сумму либо доплаты, либо уменьшения налога с учетом начисленных авансов?
Спасибо всем за помощь! Хорошо, что есть где посоветоваться с умными людьми
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием