Решение суда есть, исполнительный лист. Присудили взыскать задолженность и пени.
Это уже основание для проводок
Д76.2К62.1 -основной долг
Д76.2К91.1.-пени (и заплатить налог на прибыль) ?
 |
Решение суда есть, исполнительный лист. Присудили взыскать задолженность и пени.
Это уже основание для проводок
Д76.2К62.1 -основной долг
Д76.2К91.1.-пени (и заплатить налог на прибыль) ?
Уточню. ООО "А" должно по договору поставки ООО "Б" сумму основного долга и сумму процентов за пользование чужими денежными средствами (их-проценты-я и назвала "пени").
Д76.2К91.1.-пени (и заплатить налог на прибыль) ?а что суммы основного долга не было в учете?Д76.2К62.1 -основной долг
была конечно. думала,ч то на счет претензий удобнее перекинуть.Сообщение от FM
а что суммы основного долга не было в учете?
Спасибо.
Еще вот такое письмо нашла. может подскажете?
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 сентября 2009 г. N 03-07-11/222 О налогообложении НДС сумм денежных средств, полученных налогоплательщиком от покупателей товаров (работ, услуг) на основании решения арбитражного суда за нарушение договорных обязательств в виде процентов за пользование чужими денежными средствами [обратиться к тексту документа]
Согласно НК РФ полученные налогоплательщиком денежные средства, связанные с оплатой реализованных им товаров (работ, услуг), облагаются НДС.
К таким суммам Минфин России относит и те, что получены налогоплательщиком от покупателей на основании решения арбитражного суда за нарушение договорных обязательств в виде процентов за пользование чужими денежными средствами. Соответственно, они включаются в налоговую базу по НДС."
В какой момент включать в налоговую базу по НДС? Когда начисляем, или когда получим деньги (ведь может получиться так, что они нам их никогда не заплатят)?
И начислять НДС сверху, как я понимаю? при этом сч/ф выписывать только для себя, так и списывать его на расходы собственные?
когда начислилиВ какой момент включать в налоговую базу по НДС?нет по расчетной ставке....И начислять НДС сверху, как я понимаю?
А судебная практика говорит, что не нужно включать в базу по НДС.
Например Постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07 по делу N А55-3867/2006-22
Суд указал, что неустойка, которую общество получило от контрагента за просрочку исполнения обязательств, не связана с оплатой товара в смысле пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, поэтому она не облагается НДС.
Есть еще куча подобных решений ФАС.
В любом случае, платить НДС с еще неполученных сумм санкций, по-моему бред.
спасибо,
но и налог на прибыль тоже бредом кажется. получим ли мы их-эти проценты- еще неизвестно
расчетная ставка, это "пени"*18/118 ? сч/фактуру только для себя оформляем, так?
Про уплату налога на прибыль с этих сумм хотя бы в НК написано, а про НДС со штрафных только в письмах Минфина...но и налог на прибыль тоже бредом кажется
согласна, воздержусь пока начислять его.
расчетная ставка, это "пени"*18/118 ? сч/фактуру только для себя оформляем, так?
А как поступить если некая организация выиграла у нас в суде а в учете у меня основного долга нет и первички соответсвенно тоже нет? и как начислять - только на основании суда?
как начислять - только на основании суда?
первичку получить нереально - нас там ненавидят )))
если я сделаю начисление расходов на основании решения суда - то я не смогу соответсвенно данные расходы для исчисления налога на прибыль принять - так?
можно, но в этом существует некоторая спорность.
Вы не преувеличили? Ненавидят может руководители друг друга? а бухгалтерия-то сама по себе согласовать этот простейший вопрос? хотя бы копии заверенные.
раз уж дело-то решеное..
Вступившего в силу решения суда вполене достаточно. У вас должно быть Постановление. Что вы подразумеваете под "первичкой" в данному случае?А как поступить если некая организация выиграла у нас в суде а в учете у меня основного долга нет и первички соответсвенно тоже нет? и как начислять - только на основании суда?
Акт сверки сделайте со своей стороны и направьте в ту организацию.
Когда Вы были в суде (или Ваши юристы) Вы имели полное право запросить комплект документов на сумму которую с Вас пытаются взыскать, обычно так и происходит, Вы имеете полное право запросить копии документов на основании которых и происходит судебное разбирательство.
не совсем поняла Ваши проводки Дт76 Кт62, это что?7
пени это внереализационные расходы и соответственно они начисляются Дт 91.2 Кт 76 (62)
что это за проводки? Вы ведь проиграли, насколько я поняла, почему доходы 91,1?
Дт91,2 Кт 76 (62) - начисленна сумма основного долга
Дт 76(620 Кт 51 - уплатите долг
Дт91,2 Кт 68,4 - начислены пени по НП
Дт 68,4 Кт51 уплачены пени по НП
Что-то вообще ничего не поняла, кто с кем судился?
Вы поставщик? или Вы покупатель? что за сделка?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием