 |
Организация создана в марте 2009г.Март,апрель,май,июнь-выручки не было.В июле пошла выручка-4млн.руб.,в августе-1.5млн.руб.,в сентябре будет около 0.5млн.руб.Прибыль за квартал предварительно около 2млн.руб.
Как и в какие сроки я должна начислять и платить налог на прибыль? Может,я уже прошляпила и должны была уже с августа помесячно отчитываться и платить? На форуме просмотрела много тем, еще больше запуталась...
Отчитываться помесячно начиная с августа не надо, так как налоговый период по НП квартал. Отчитаетесь за 9 месяцев, но не забудьте начислить авансовые платежи на 4 кв., так как у вас за июл выручка превысила 3 млн.
ст. 287 п. 5
может мне здесь объяснят... я иногда думаю... а зачем здесь абсолютно лишнее условие на 3 млн?
квартал - это всегда три месяца... никогда же не выйдет условие на ветвь по "либо", т.к. если срабатывает первая ветвь (не более 1млн в месяц), то сумма трёх "не более лимона" никогда не даст более 3-х лимонов за квартал...5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал.
Значит, нам,как организации,созданной в этом году, нужно ориентироваться по признаку выручка 1млн.руб в месяц, а не 3млн.руб.в кв-л?
И, если у меня прибыль 2млн.,то я начисляю сумму ежем.авансовых платежей в размере 2млн.*20%=400 000/3=133333,33руб., и выплачиваю эту сумму ежемесячно в 4 кв-ле?
А,если ежем. выручка будет сохраняться и дальше больше 1 млн.руб.,то и в 1 кв-ле следующего года будем платить эти же ав.платежи?
Спасибо огромное за ответ!!!
Встречный вопрос:
Как нужно оформить операцию в 1С, точнее есть ли типовая операция, чтобы в декларации писалась сумма уже уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль?
А то вроде база правильно по нарастающей определена, а то что за предыдущий квартал перечисление (платежку) делал в этом делал, не учтено и к доплате полная сумма...
Данам,как организации,созданной в этом году, нужно ориентироваться по признаку выручка 1млн.руб в месяц, а не 3млн.руб.в кв-л?
ДаИ, если у меня прибыль 2млн.,то я начисляю сумму ежем.авансовых платежей в размере 2млн.*20%=400 000/3=133333,33руб., и выплачиваю эту сумму ежемесячно в 4 кв-ле?
Даже если меньше будет, все равно платить. Ежемесячные авансы в 1 кв. автоматом равны авансам в 4-мА,если ежем. выручка будет сохраняться и дальше больше 1 млн.руб.,то и в 1 кв-ле следующего года будем платить эти же ав.платежи?
А факт оплаты в декларации нигде не отражается. Если не заплатили, то пени будут, заплатили-молодцы.Сообщение от Аноним
Margo, Январь, спасибо большое за помощь!!!
Простите ,может, за глупый вопрос, но никак не могу разобраться, кто же должен отчитываться ежемесячно по прибыли?
Тот, кто сам захотел платить ежемесячно (и отчитываться) по фактической прибыли.кто же должен отчитываться ежемесячно по прибыли?
Из 286 статьи:
Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца.
При этом сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.
Ну,слава богу, дошло, наконец!!!!Спасибо, Январь.
Доброго времени суток.
А у меня такой вопрос.
Мы открылись 7 сентября.
Никаких движений не было вообще.Ни поступления денег,ни продаж, ни закупок.
Надо ли нам сдавать "нулевой" отчет за 3й квартал, и если да, то куда надо сдать обязательно?
Кроме генерального директора в фирме никого нет.
Если открылась фирма, должен быть начислен УК, то есть одна проводка точно должна уже быть 75.1/80.
Мы открывались в конце марта, я за 1 кв-л сдавала всю отчетность и в ФСС и в налоговую.
у нас вообще ничего нет, даже компьютера и программы.
и р/счета нет? и УК не вносили в кассу?у нас вообще ничего нет, даже компьютера и программы.
расчетный открываем завтра
а УК внесли на временно текущий
Тем более, уже расходы пойдут. Можно их и оформлять,как вклад в УК. То есть уже какие-то движения есть.расчетный открываем завтра
Спасибо)
а до какого числа надо сдать?
до 20-го октября?
Anastacija, тема уже есть про отчетность за 3 квартал: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=294654
Огромное Вам спасибо
налог на прибыль
Добрый день. никак не могу сообразить отчего отталкиваться при исчислении налога на прибыль (ежемесячных авансов), когда их начинать уплачивать и показывать в декларации.
организация работает со 2 квартала 2008 года, по итогам 2 кв 2008 года выручка от реализации товаров превысила 3 млн, но налоговая база для исчисления налога на прибыль составила 1,2 млн.
в 3 квартале 2008 нарастающим итогом выручка от реализации - 11,7 млн, налоговая база -2,9 млн.
должны ли мы были в декларации за 2 квартал указать расчет ежемесячных платежей на след. квартал ? или это уже в декларации за 3 квартал?
Работает или зарегистрирована?организация работает со 2 квартала 2008
Ежемесячные авансы надо было начислять при превышении выручки (берется именно выручка без НДС) больше 1 млн. в каком-либо месяце, но не раньше, чем прошел полный квартал с даты регистрации.
Т.е. если вы зарегистрированы в апреле 2008, то авансы у вас должны были появиться в декларации за 9 мес. 2008
Скажите, а налог на имущество куда относится, к внереализационным расходам или к налогам, кроме ЕСН?
К налогам, кроме ЕСНа налог на имущество куда относится, к внереализационным расходам или к налогам, кроме ЕСН?
зарегистрировались в апреле 2008, работали с мая 2008.
т.е. получается, что я в декларации за 9 месяцев отражаю сумму ежемесячных авансов, которые будут уплачены в 4 квартале? а как сумму расчитать ? 1/3* (9 мес -6 мес)?
а средняя выручка за предыдущие 4 квартала у вас какая?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
в 1 квартале не работали, во втором 3,8 млн, за 2-3 квартал 11 млн
в НК написано, что выручка в среднем не более 3 млн руб в квартал за предыдущие 4 квартала. а мы на тот момент работали всего 2 квартала ( 4 квартала наступили только во 2 квартале 2009)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
