Порядок зачета счет-фактур.

[Аноним]

К примеру от поставщика получили:
01.06 Счет фактуру №1 на сумму 100 руб
20.06 Счет фактуру №2 на сумму 200 руб
Оплатили 25.06 100 руб
Оплатили 27.06 100 руб
Оплатили 02.07 100 руб

В зачету НДС в книгу покупок поставили

1 Вариант:
за ИЮНЬ
Счет фактура №1 на сумму 100 руб
Счет фактура №2 на сумму 100 руб
за ИЮЛЬ
Счет фактура №2 на сумму 100 руб

2 Вариант:
за ИЮНЬ
Счет фактура №2 на сумму 100 руб
Счет фактура №1 на сумму 100 руб
за ИЮЛЬ
Счет фактура №2 на сумму 100 руб

Возможен ли Вариант 2 ?.
Регламентирует ли какой нибудь оф. документ в каком порядке
должны засчитываться счета-фактуры.

И еще если забыли поставить зачет НДС с аванса в июне, можно
ли ее поставить в июле, чтобы не менять июнь ?

[mvf]

Если в платежных документах не прописаны СФ - без разницы в каком порядке.

Можно конечно.

[Мария]

Возможен, в данной ситуации эти два дня ни какой роли не сыграют, просто логичнее их записывать в хронологическом порядке, да и в правилах прямо прописано, что счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты (в том числе за наличный расчет) и принятия на учет приобретаемых товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
Но не забивайте себе голову, ни кто вас за это не накажет
2. Можно. Об этом тоже не раз говорили на форуме. Можно просто сделать вид, что получили вы с/ф не в июне, а в июле.

[Аноним]

Спасибо за ответы.
Вопрос почему возник.
Учет ведется в разрезе подразделений (филиалов) и собственно счета фактуры и оплата по ним разбивается по каждому подразделению. Поэтому они в разрезе подразделений закрываются в хронологическом порядке, а в общем по все организации нет.

[Аноним]

И еще
[QUOTE=Мария]Возможен, в данной ситуации эти два дня ни какой роли не сыграют [QUOTE]
Это я для примера привел, а различия могут быть и несколько месяцев. Как в этом случае ?

[Рыжая Таня]

Если в платежных документах не прописаны СФ - без разницы в каком порядке.

Можно конечно.

На первый взгляд - да.
А по жизни... Была у меня встречная проверка с контрагентом, который оплачивал нам несколько с/ф в разбивку. Я начисляла "НДС к уплате" в хронологическом порядке (в каком ему с/ф выставляла), а контрагент - не знаю по какому принципу. В платежках он просто указывал - "оплата за товар" и все. В результате у меня одна с/ф оказалась не полностью им оплачена, а у него - полностью. Выводы налоговиков по проверке для контрагента оказался неутешительным.
Мораль, до проверки нам стоило согласовывать свои методы или контрагенту указывать по какой с/ф именно он платит.