Я составляю смету (в НП) на год, прописываю предпологаемые поступления и расходы по статьям (з/п, налоги, аренда, канцтовары и пр).
Поступление на 86 счет. Расход на 86 счете по начислению (на основании актов, тов.накладных). Но оплата не всегда соответствует тому что начисленно. Аренды в месяц 300 000, а фактически могу платить только 100 000 руб. В итоге есть долги по аренде, а по 86 "недофинансирование". Других источников нет.
В отчете об использовании целевых средств я пишу сколько фактически получила и сколько фактически использовала (касовый метод). В листе 07 к Декл по прибыли также кассовый метод применяла (была по этому поводу проверка - относила реестры платежек на получение и реестра платежек на оплату, у налоговой притензий не было). Но в некоторых источниках утверждают что расходы нужно ставить в отчет по начислению. Как все же правильно? Или как пропишу в учетной политике так и верно будет?
Ответить с цитированием
