форма 2

[Marina Nissan-Tver]

Добрый день! подскажите пож., если у нас прибыль до налогобложения по 140 строке убыток 22 000 руб. , по 150 строке текущий налог на прибыль имеет отрицательное значение, то что нужно сделать, чтобы определить чистую прибыль. От 22 000 вычесть значение по текущему налогу на прибыль или прибавить? Заранее благодарна

[mvf]

текущий налог на прибыль имеет отрицательное значение

Как получилось?

[Сафа]

Откуда у Вас чистая прибыль, если сработали в убыток?

[jul-2000]

К минус 22000 прибавить минус

текущий налог на прибыль

. Чистая прибыль имеет отрицательное значение, то бишь нет ее.

[jul-2000]

Как получилось?

В форме отражается с минусом (в скобочках) если я правильно поняла.

[Marina Nissan-Tver]

да, по 140-ой в скобочках, по 150-ой в скобочках, а в 190? Если
по 140 (22000)
по 150 (4400)
по 190 ?
я не пойму этот отрицательный условный расход увеличивает убыток или уменьшает?

[mvf]

В форме отражается с минусом (в скобочках) если я правильно поняла.

Я не про форму. Как налог с минусом получился?

[Marina Nissan-Tver]

сложили убыток от продаж и убыток от прочих доходов и расходов (убыток по сч. 90 и убыток по сч. 91) умножили на ставку, получается же отрицательное значение?

[mvf]

сложили убыток... и убыток... получается же отрицательное значение?

Молодцы! Т.е. государство вам должно? Так держать!

[jul-2000]

(66000), или минус 66000.
А вы уверены, что при убытке 22000 руб. у вас налог на прибыль к уплате (проверьте декларацию по налогу на прибыль) 4400 руб.? Много расходов, не принимаемых в НК? А ПБУ 18/02 применяете?

[Marina Nissan-Tver]

почему должно? мы же его откладываем, до получения прибыли, или не так. Подскажите как тогда правильно сделать? Если можно с проводками. Плизззззззззз

[jul-2000]

мы же его откладываем

Кого откладываете? Куда?

[Marina Nissan-Tver]

Чет я совсем запуталась, подскажите КАК сделать правильно-то? По 140 строке получился убыток, и что совсем ничего не надо ставить по 150?

[tinkaer]

Налог называется на прибыль, а не на убыток Нет прибыли - нет налога

[Marina Nissan-Tver]

так что же получается, что в 150 строку не нужно ничего ставить? А как же условный расход (доход)?

[jul-2000]

Так ПБУ 18/02 применяем или где?
Налоговый учет ведем?
Убыток 22000 - это по бухгалтерскому учету. А по налоговому какой результат?
Декларацию по налогу на прибыль составили? Что там стоит в строке "налогооблагаемая база"? и "Налог на прибыль"?

[Marina Nissan-Tver]

вообще-то должны применять, но до меня никто этого не делал, в налоговом учете черт ногу сломит, вот я и пытаюсь докопаться до истины. В декларации по налогу на прибыль стоит база убыток 22000

[Marina Nissan-Tver]

так нужно было что-то ставить в 150 строке или нет?

[mvf]

Нет.

[Marina Nissan-Tver]

как я понимаю нужно было сделать так:
1) определили убыток от текущей деятельности 22 000
2) отразили в отчете о прибылях и убытках по 140 строке (22000)
3) начислили условный доход по налогу на прибыль с убытка 4 400
Дт 68 Кт 99
4) начислили отложенный налоговый актив Дт 09 Кт 68 4400
и на этом успокоились или нужно отразить по строке 141 в отчете о прибылях и убытках??????????????????

[Marina Nissan-Tver]

Вообще подскажите где можно пройти обучение по налоговому учету и пратическому применению ПБУ 18/02

[Marina Nissan-Tver]

в Университете дали очень кратко и сжато