1С Бухучет счет 73.3 дебетовое сальдо с минусом

[Lidij Valerievna]

Добрый день,
подскажите верно ли бух.проводка и что делать с минусовым сальдо влияющее на строку баланса 240 дебиторская задолженность:

Сделана проводка Д 26 К 73.3 1200 рублей компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях.
Компенсация на конец сентября не выплачена.
Программа 1 С Предприятие 7.7 Бухгалтерский учет отражает сальдо на 30.09.09 по 73.3 активному счету по Дебету и с минусом.
Сальдо Д 73.3 –1200 руб.
В форме 1 в строках 230 и 240 сальдо расчетов с поставщиками, покупателями и другими лицами показывают развернуто, то есть дебетовое сальдо - в активе баланса, кредитовое - в пассиве.
Сальдо по Дебету 73.3 с минусом искажает бухгалтерскую отчетность.
Спасибо.

[AZ 2]

Правьте вручную отчетность или не замарачиваетесь, искажение сколько %?

[МариМе]

Зачем начисление делаете, если выплаты не было. "В соответствии с подп. 4 п. 7 ст. 272 и ст. 273 НК РФ расходы налогоплательщика в виде компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов признаются в целях налогообложения прибыли на дату ее выплаты [/COLOR]работнику. Если компенсация фактически не выплачена, то учесть ее в составе расходов нельзя. " А если уж надо вам начислить, то если работаете в 1С:7.7, то заходите в конфигуратор и делаете счет 73.3 активно-пассивным.

[Kroki]

У меня такая же ситуация. Договор аренды ТС без экипажа у сотрудника.За сентябрь не выплачена, но начислена арендная плата.Тоже провожу через 73 счет. Висит краснота. Так что получается, что начислять ее в конце месяца не надо? Или может лучше через 76 провести?

[Lidij Valerievna]

Спасибо, перенесу начисление на дату выплаты.

[MakZym]

Зачем начисление делаете, если выплаты не было. "В соответствии с подп. 4 п. 7 ст. 272 и ст. 273 НК РФ расходы налогоплательщика в виде компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов признаются в целях налогообложения прибыли на дату ее выплаты [/color]работнику. Если компенсация фактически не выплачена, то учесть ее в составе расходов нельзя. "

Никто и не спорти с порядком признания таких расходов в налоговом учете. Там все достаточно четко написано.
Но это не значит, что такие же правила есть и в бухгалтерском учете. насколько я помню в ПБУ 10/99 ничего не сказано о порядке признания расходов по обычным видам деятельности по дате выплаты.
Имхо:
- счет 73 нужно делать активно-пассивным;
- в бухгалтерском учете отражать начисление признаных расходов по компенсации в периоде осуществления (дата приказа руководителя);
- в бухгалтерском учете отражать ОНА Дт 09 Кт 68
- в налоговом учете расход не отражать до оплаты;
- после оплаты и признания расхода в налоговом учете в бухгалтерском учете отражать погашение ОНА Дт 68 Кт 09

[AZ 2]

если выплаты не было. "В соответствии с подп. 4 п. 7 ст. 272 и ст. 273 НК РФ расходы

только счет 73.3 это бухгалтерский счет, а не налоговый. Не пойдеть такой довод...

[AZ 2]

Висит краснота. Так что получается, что начислять ее в конце месяца не надо?

Надо. Читайте ПБУ 10/99

[Аноним]

Провалитесь в минусовую 1200 в оборотке.В карточке счета увидите что эта сумма удержана из сотрудника. Следовательно вы забыли ее начислить. После начисления 1200, в оборотке 73.03 минусовая 1200 исчезнет. По дебету нич не будет.