Недополучена валютная выручка из-за брака.

[DASHAL]

Подскажите, пожалуйста. может кто сталкивался.. Был в мае экспорт (100 000 дол), но по приходу в Японию выяснилось, что часть товара бракованная. На основании этого японцы выставили претензию (30 000 дол) и оплатили нам только 70 000. Хотя по контракту они должны были оплатить всю сумму, а претензию должны были перечислить мы им уже позже. Таким образом у меня на руках контракт, инвойс, ГТД на сумму 100 000 дол, а SWIFT на 70 000 дол. и остальное не предвидится. Еще есть подписанная претензия.

Подскажите - на какую сумму подтверждать экспорт? на 100 000 или 70 000? Скоро сроки подходят, а я не знаю что делать

[Тоня]

На 70.

[DASHAL]

Т.е претензия налоговиков не удовлетворит ни в каком случае? И на 30 000 все таки придется накрутить 18%?

[Тоня]

Не надо ничего накручивать, у вас выручка 70 тыс., часть товара же бракованная.А с браком что по условиям договора, возврат?

[DASHAL]

Нет, брак возвращаться не будет, просто в претензии Японцы снизили первоначальную цену на часть товара, вышла в итоге такая разница. А ГТД ведь уже не переделаешь вроде? А там сумма контракта 100 000.

А сейчас получается, что выручку по прибыли я показала-то за второй квартал в сумме 100 000, а по НДС база теперь будет только 70 000? если 30 000 вообще не показывать?

[DASHAL]

Совсем теперь запуталась. Т.е. получается - надо прибыль скорректировать за 2 квартал на 30 000?

[Тоня]

Имхо если товар некачественный, не соответствует условиям договора, сам факт передачи (реализации) оного отсутствует. Т.е. выручка от реализации корректируется до 70 тыс.

[DASHAL]

Дело осложняется тем, что мы работаем через комиссионера. И контракт с иностранцами заключен именно им. Отчет комиссионера он нам оформил на 100 000, инвойс (от его имени) тоже на эту сумму, и полагаю, что менять ничего его без суда не заставишь. Там от суммы контракта и его комиссия же зависит..
А выручку (реализацию) по прибыли я как раз на основании отчета и уведомления комиссионера и показала. Да и по количественному учету всё же бется с товаром.. Его вроде столько и взяли японцы, сколько в документах, просто по сниженной цене..