Тема: Недополучена валютная выручка из-за брака.

Подскажите, пожалуйста. может кто сталкивался.. Был в мае экспорт (100 000 дол), но по приходу в Японию выяснилось, что часть товара бракованная. На основании этого японцы выставили претензию (30 000 дол) и оплатили нам только 70 000. Хотя по контракту они должны были оплатить всю сумму, а претензию должны были перечислить мы им уже позже. Таким образом у меня на руках контракт, инвойс, ГТД на сумму 100 000 дол, а SWIFT на 70 000 дол. и остальное не предвидится. Еще есть подписанная претензия.

Подскажите - на какую сумму подтверждать экспорт? на 100 000 или 70 000? Скоро сроки подходят, а я не знаю что делать

На 70.

Т.е претензия налоговиков не удовлетворит ни в каком случае? И на 30 000 все таки придется накрутить 18%?

Не надо ничего накручивать, у вас выручка 70 тыс., часть товара же бракованная.А с браком что по условиям договора, возврат?

Нет, брак возвращаться не будет, просто в претензии Японцы снизили первоначальную цену на часть товара, вышла в итоге такая разница. А ГТД ведь уже не переделаешь вроде? А там сумма контракта 100 000.

А сейчас получается, что выручку по прибыли я показала-то за второй квартал в сумме 100 000, а по НДС база теперь будет только 70 000? если 30 000 вообще не показывать?

Совсем теперь запуталась. Т.е. получается - надо прибыль скорректировать за 2 квартал на 30 000?

Имхо если товар некачественный, не соответствует условиям договора, сам факт передачи (реализации) оного отсутствует. Т.е. выручка от реализации корректируется до 70 тыс.

Дело осложняется тем, что мы работаем через комиссионера. И контракт с иностранцами заключен именно им. Отчет комиссионера он нам оформил на 100 000, инвойс (от его имени) тоже на эту сумму, и полагаю, что менять ничего его без суда не заставишь. Там от суммы контракта и его комиссия же зависит..
А выручку (реализацию) по прибыли я как раз на основании отчета и уведомления комиссионера и показала. Да и по количественному учету всё же бется с товаром.. Его вроде столько и взяли японцы, сколько в документах, просто по сниженной цене..