Добрый день. Такая ситуация. Исполняем обязанности налогового агента по ндс (аренда муниц имущества). Сделала поступление товаров и услуг. Получились проводки: д20 к60 (аренда без ндс) д19 к60(ндс) д60 к68(начислен ндс в качестве налогового агента). Мы оказываем услуги,которые ндс не облагаются. Каким документом в 1с мне этот ндс учесть в составе прямых расходов?
Списание НДС.
1.Открыта новая радиостанция для юзеров под названием RТ FМ. По ней будут транслироваться чтения различных мануалов и ответы на часто задаваемые вопросы.
2. "Помогая ленивым людям, ты помогаешь им сесть на свою шею" Сян-Цзы
Ничего в вашем вопросе не понял.
Если вы налоговый агент, значить вы за арендодателя перечисляете НДС в бюджет. И это событие после фактического перечисления НДС отражаете документом "Регистрация оплаты НДС в бюджет".
Если вы оказываете услуги, не облагаемые НДС, так и опишите эту услугу в справочнике "Номенклатура", как услугу "Без НДС".
Последний раз редактировалось vdi1950; 07.10.2009 в 08:53.
Naumov, спасибо!vdi1950, а мы же должны ндс в бюджет перечислить.
Подскажите,пожалуйста, когда ндс надо списать. Поступление товаров и услуг делаю 30.09. До 10.10 надо оплатить. Значит сначала плачу,потом списываю ндс? Или можно сразу 30 сентября списать?
Сначала платите. А потом специально для учета НДС регистрируете программе факт перечисления НДС в бюджет.
vdi1950, спасибо!
Еще вопросик,правильно получается,что аренда без ндс попадает в расходы в сентябре (поступление услуги делаю 30-го сентября),а ндс попадает в расходы октября (плачу в октябре,а потом списываю)?
НДС - это налог, а не расход с точки зрения БУ и НУ.
Документ "Регистрация оплаты НДС в бюджет" при проведении создает в регистре накопления "НДС: Расчеты с поставщиками" отрицательную запись. В целях учета НДС она свидетельствует о том, что вы погасили задолженность в бюджет по уплате НДС. Например, в октябре, как у вас.
vdi1950, но мы же платим НДС в бюджет за муниципалитет, значит это не наша задолженность...
Я думала, что для нас это расход, к вычету ничего ведь не представляем...
Может, я чего-то не понимаю
Я хочу списать сумму НДС на 20 счет, туда же где и арендная плата без НДС...
Ведь если бы мы не исполняли обязанности налогового агента, то списали бы сразу всю сумму в расходы, а если уж исполняем, то заплатим в бюджет, а потом все равно спишем в расходы. Разве не так????
Проводки налогового агента при аренде государственного или муниципального имущества.
60.02\51 Аванс арендодателю. Платежка.
60.02\68.02 НДС (18% от Аванса), начисленный к уплате в бюджет. Ручная операция.
68.02\51 НДС перечисленный в бюджет. Платежка.
20 (26 и т.д.)\60.01 Начислена арендная плата. Поступление товаров и услуг.
19.04\60.01 Начислен НДС с арендной платы. Поступление товаров и услуг.
60.01\60.02 Зачтен аванс. Поступление товаров и услуг.
68.02\19.04 Принят к вычету НДС. Формирование записей книги покупок.
vdi1950, вместо последней проводки мне надо сделать 20 -19.04. У нас только образовательные услуги, нет никаких вычетов по ндс.
Доброе утро. Сами мы не местные, то есть не юристы, но попробуем разобраться.
Сначала внимательно изучим определение налогового агента, данное в ст. 24 НК РФ.
1.Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
2.Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Обратите внимание на то, что в первом пункте ничего не говорится о том, что налоговыми агентами должны быть плательщики НДС. Это могут быть любые лица, на которых возложена такая обязанность. Этот вывод подтверждается вторым пунктом: «Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики». То есть налоговый агент не обязательно должен быть плательщиком НДС. Кстати плательщик НДС имеет право принять к вычету НДС. Этим же правом обладает и налоговый агент.
Наконец в п 3 ст. 161 НК РФ говорится, что налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. И здесь ни слова о том, что арендатор должен быть плательщиком НДС.
Возможно я ошибаюсь. Буду признателен, если кто-то аргументированно докажет обратное.
Последний раз редактировалось vdi1950; 08.10.2009 в 09:32.
vdi1950, Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
1. Суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав либо фактически уплаченные им при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, если иное не установлено положениями настоящей главы, не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
(в ред. Федеральных законов от 06.08.2001 N 110-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения);
Вот, мой случай, не облагаются НДС наши услуги - значит в расход.
Спасибо, вы меня убедили. Налоговым агентом вы являетесь, но к вычету принять НДС не имеете права. Тогда примерно так.
60.01\51 Перечислена арендная плата.
60.01\68.02 Начислен НДС с арендной платы.
20\60.01 Признаны расходы по арендной плате плюс НДС.
68.02\51 Перечислен НДС в бюджет.
20 60 начислена аренда
19 60 отражен ндс
60 68 начислен ндс налогового агента
68 51 перечислен ндс
60 51 перечислена аренда
zyaka,
вам нужно руками править проводки по перечислению НДС в бюджет, нажмите на дт/кт, откроются проводки, можно проставить расход
degna, а зачем им болтающийся на 19 НДС?
Подпись отключена за неуплату
Я работаю в 1С 8. Аренду делаю через "Поступление товаров и услуг". Завела контрагента в справочнике, указала вид договора, указала, что являемся налоговыми агентами. При проведении документа получаются проводки:
Д20 К60 (арендная плата)
Д19 К60 (ндс)
Д60 К68 (начислен НДС в качестве налогового агента)
Потом делаю "Списание НДС". Указываю, что с 19 списать на 20. потом две платежки (одну на НДС, другую на аренду).
Так?
сорри, не дописала проводкуdegna, а зачем им болтающийся на 19 НДС?
но раз вам это не понятно
то дт 20 кт 19
да, такПотом делаю "Списание НДС". Указываю, что с 19 списать на 20. потом две платежки (одну на НДС, другую на аренду).
Так?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
