займ от нерезидента. СРОЧНО!!!!

[Евгения 22]

Подскажите, пожалуйста, мы российская организация получили процентный займ от нерезидента РФ (Кипр). Что и как я должна отразить в учете?

[FM]

52 66(67) заем
91 76 % по займу

Заем в валюте?

[Евгения 22]

у нас займ в рублях. Теперь возникает вопрос это контролируемый займ или нет? эта организация не является учередителем и аффилированным лицом. А в налоговом учете как учитывать?

[FM]

Теперь возникает вопрос это контролируемый займ или нет?

кем или чем контролируемый если

эта организация не является учередителем и аффилированным лицом.

?

А в налоговом учете как учитывать?

% в соответствии со ст. 269 НК РФ...

[Евгения 22]

а начисление процентов будет не Д 91 Кт 66? всегда делаю так

[Евгения 22]

вот вот почитайте налоговый кодекс, для займов полученных от нерезидентов РФ там есть пояснения, только я не совсем поняла их. Для справки есть такое понятие контролируемый займ и учитывается он в налоговом учете совсем по другому

[FM]

а начисление процентов будет не Д 91 Кт 66?

вопрос относительно спорный, можете и на 66...

[FM]

Для справки есть такое понятие контролируемый займ и учитывается он в налоговом учете совсем по другому

ну если только для справки есть понятие контролируемой задолженности, но как уже отмечал, к вашей ситуации это не относится...

[Тоня]

Для справки есть такое понятие контролируемый займ и учитывается он в налоговом учете совсем по другому

Так вы пишите, что заимодавец не является вашим учредителем/аффилированным лицом. Нет здесь контролируемой задолженности.

[jul-2000]

для займов полученных от нерезидентов РФ там есть пояснения

не просто от нерезидентов, а от

иностранной организацией, прямо или косвенно владеющей более чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (фонда) этой российской организации, либо...

http://wiki.klerk.ru/index.php/Glava_25/Article_269/
Во-первых, не забудьте ПС в банк. Операция подлежит валютному контролю (если сумма займа больше 5000 долларов по курсу).

а начисление процентов будет не Д 91 Кт 66? всегда делаю так

ПБУ поменялось.

4. Расходы по займам отражаются в бухгалтерском учете обособленно от основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту).

http://mvf.klerk.ru/pbu/pbu15_08.htm

[Евгения 22]

Я правильно понимаю, что для отнесения к контролируемому займу существует только 2 критерия, и раз моя ситуация не попадает ни под один из них, то я смело могу всю сумму займа принять на внереализационные расходы (размер процентов позволяет)?

[Евгения 22]

у нас займ в рублях, поэтому валютный контроль нам не страшен, и в договоре прописано

[Тоня]

Правильно.

[Евгения 22]

ну конечно на другой субсчет 6й начисляю и все? так?

[Евгения 22]

67

[Тоня]

у нас займ в рублях, поэтому валютный контроль нам не страшен,

С чего вдруг? Это валютная операция, подлежащая валютному контролю.

[Евгения 22]

я встречалась с тем что валютный контроль интересуют только перечисления денежных средств но никак не поступления, по крайней мере у нас в банке по другой операции когда поступали деньги никто слова не сказал, но когда мы остаток средств возвращали тогда вот валютный контроль и заинтересовался

[Тоня]

Мало ли кто чем и когда интересуется, есть 173-ФЗ и 117-И. У вас сумма займа больше 5000 долл. по курсу на дату подписания договора?

[Евгения 22]

больше

[Тоня]

И ПС до получения этого займа вы не открыли? Попали под 15.25 коапа, а суммы там не малые.

[Евгения 22]

да может и открыли у нас этим финансисты занимаются, надо уточнить