НДС к возмещению - камералка - как поступить?

[kukhl]

Во 2 квартале возник НДС к возмещению (к слову, всего 20 т.р.), налоговая затребовала документы, уведомление мы получили поздно.

Позвонил инспектору - сказала, что нужно сдать уточненку, чтоб в ней был НДС к уплате.

Правильно ли я понял свои действия:

1. Часть счетов-фактур исключить из отчетности за 2 квартал, чтобы в итоге получилась сумма к уплате.
2. Сдать уточненку и уплатить налог.
3. Зачесть эти счета-фактуры в последующие кварталы. (Правомерно ли это? Как это оформить?)

Помогите, пожалуйста, бухгалтера у нас нет, а решать надо срочно.
Спасибо!

[mvf]

3. Зачесть эти счета-фактуры в последующие кварталы. (Правомерно ли это? Как это оформить?)

Нет.

[kukhl]

Нет.

Михаил, поясните, пожалуйста. Если я правильно понимаю, можно принять счет-фактуру к вычету в следующем квартале, мотивируя тем, например, что документ получен поздно.

[FM]

можно.

[mvf]

Про какое "поздно" речь, если в декларации отражен?

[Потеря]

А почему бы не предоставить эти документы?

[kukhl]

А почему бы не предоставить эти документы?

Уведомление получили поздно, инспектор сказала нести документы смысла нет.

2mvf: Документы были включены в первичную декларацию, из уточненки я их уберу.

[mvf]

2mvf: Документы были включены в первичную декларацию, из уточненки я их уберу.

kukhl, у Вас бардак в учете? Вы нарушаете закон? У Вас необоснованные вычеты? Или чего Вы боитесь?

[kukhl]

Вот, например:

http://www.buhonline.ru/pub/news/2009/6/1629

или я что-то не так понял

[kukhl]

kukhl, у Вас бардак в учете? Вы нарушаете закон? У Вас необоснованные вычеты? Или чего Вы боитесь?

Нет, бардак у нас только в том, что поздно сходили на почту за уведомлением. Теперь единственный вариант, чтобы не налететь на штраф, это до 20 числа (срок окончания проверки) подать уточненку с НДС к уплате. А это можно сделать только "перенеся" часть счетов фактур на следующий квартал. Либо вообще отказаться от вычетов по эти счетам фактурам. Вот я и спрашиваю, можно ли перенести, чтобы меньше на этом потерять.

[FM]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...F2%E0%F2%FC%FF

[Потеря]

А что за штраф?

У нас так было как то... К возмещению было 68тыс. Просили документы, их никто не принес им, позже сдавала отчетность и налог не платила так как эти 68 тыс там повисли.

[kukhl]

А что за штраф?

У нас так было как то... К возмещению было 68тыс. Просили документы, их никто не принес им, позже сдавала отчетность и налог не платила так как эти 68 тыс там повисли.

Я так понял, что нам могут просто отказать в вычетах и повесить НДС к уплате на всю сумму, плюс пени но точно не уверен.

Вам, наверное, повезло, не хочу испытывать судбу

[kukhl]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...F2%E0%F2%FC%FF

FM, огромное спасибо. Правильно ли я понял, что применение вычетов "с опозданием" полностью правомерно, но доказывать это, скорее всего, придется в суде?

Дело в том, что суммы у нас небольшие, и может быть безопаснее все-таки просто исключить часть счетов-фактур из вычетов, не перенося их на более поздний срок?

[mvf]

Правильно ли я понял, что применение вычетов "с опозданием" полностью правомерно, но доказывать это, скорее всего, придется в суде?

Это если сможете доказать, что счета-фактуры получены вами в следующем налоговом периоде. Если не сможете - фокус не пройдет.

[FM]

mvf, пройдет.

[mvf]

FM, а это:
Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями статей 169, 171, 172 Налогового кодекса Российской Федерации, суды сделали вывод о том, что общество необоснованно заявило налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость в спорном размере в налоговой декларации за сентябрь 2007 года, поскольку хозяйственные операции произведены в иных налоговых периодах.

Выводы судов соответствуют правовой позиции Президиума...

Ссылка общества на судебные акты по иным арбитражным делам необоснованна.

?

[FM]

mvf, здесь есть сакраментальная фраза

Оценив представленные доказательства

которая все объясняет... ссылки на то, что с/ф получены в другом периоде без соответствующих доказательств - это тупиковый путь... в данном случае глупо было расчитвать на иной исход. Поэтому это только показатель того, что каждое доказательство должно быть именно доказательством, а не просто словом...

[mvf]

Так я вроде про это и говорю. Если есть доказательство - не вопрос, если нет - не проходит.

[FM]

В данном случае ссылаться на то что, получили позже действительно не стоит. Лучше ссылаться на то что вычет это право и им можно воспользоваться попозже.