 |
Мой бухгалтер выписывает СФ на аванс. И если сделка растягивается на несколько налоговых периодов, то в каждом налоговом периоде, пока этот аванс не будет закрыт поставкой продукции, она его засчитывет.
Получается, что с таких длительных авансов я плачу НДС несколько раз.
Мне, хоть я и не бухгалтер, кажется это неверным, но что делать в этом случае, какие проводки - я не знаю и подсказать ей не могу. Не подучите?
Так засчитать можно только после поставки. Или частично поставки у вас все-таки происходят?И если сделка растягивается на несколько налоговых периодов, то в каждом налоговом периоде, пока этот аванс не будет закрыт поставкой продукции, она его засчитывет.
Должно быть примерно так:
Получили аванс, НДС с него начислили, например 200 руб.
Отгрузии частично, НДС начислили 50 руб. и к вычету поставили 50 руб. (к уплате 0 получится)
Т.е. к уплате больше 200 руб. никак не получается
При наступлении нового периода, не закрытый аванс опять ставится к уплате и если опять не закрывается, то и в следующем налоговом периоде вновь ставится к уплате.
Это же неправильно?
Т.е., допустим, получается те же 200 руб начисляются каждый раз в каждом налоговом периоде.
Это как выглядит?При наступлении нового периода, не закрытый аванс опять ставится к уплате
Один раз надо
При расчете НДС в расчетном периоде, каждый раз складывается сумма СФ на все незакрытые авансы, как вновь пришедшие, так и оставшиеся с предыдущих периодов. Потом вычетается НДС на отгруженный товар и разница - это НДС к уплате. Т.е. НДС со старых авансов учитываются по нескольку раз. Если я правильно понимаю.
так быть не должноТ.е. НДС со старых авансов учитываются по нескольку раз.
А нельзя ли поподробней?
Это и я говорю, что один раз надо, зная закон об НДС. Видимо, она какие-то проводки не делает, иначе бы баланс не сошелся.
Директор фирмы, вам в каком виде поподробнее? Общую схему я во стором сообщении описала. Или проводки?
Сойдется при любых проводках, потому как двойная запись. Если не сходится, то ошибок одна, если сходится, то двеВидимо, она какие-то проводки не делает, иначе бы баланс не сошелся.
Вы получили аванс 118 руб, в т.ч. НДС 18 % = 18 руб
Дт 51 Кт 62.2 118=
Дт 76АВ Кт 68.2 18=
После отгрузки (к примеру частичной)
Дт 62.1 Кт 90.1 59=
Дт 90.3 Кт 68.2 9=
Дт 62.2 Кт 62.1 59=
Дт 68.2 Кт 76АВ 9=
В итого НДС к уплате 0.
И так, пока не закроется весь аванс.
Булатова Ольга, а если никаких частичных отгрузок не было, а например:
в 1-вом квартале был аванс, отгрузка произошла в 3-м квартале, во 2-ром квартале авансов не было. Вопрос - надо ли в декларации за 2-рой кв. показывать опять аванс за 1й квартал? Если да, то платишь НДС с этого аванса дважды.
Больше Вы ничего не указываете. Аванс Вы показываете только в том квартале, в котором получили аванс, а потом идет только зачет аванса по мере отгрузки. Отгрузили в 3 кв, значит зачитываете в 3 кв. Больше этот аванс у Вас нигде не фигурирует
К уплате у Вас встают только проводки
Дт 76АВ Кт 68.2
Дт 90.3 Кт 68.2
Если Вы повторно по данному авансу первую проводку не сделаете, то и в декларацию она у Вас не попадет
Ольга, спасибо.
Скажите пожалуйста .Мы оплатили аванс.Делаю счет фактуру полученную на основании выписки.Счет фактура не попадает в книгу покупок. Или не надо на основании выписки. Я и через формирования книги покупок делала. Не попадает. Как все это сделать и в какую графу в декларации поставить.
скорее всего надо через Запись книги покупок делать.Уточните в разделе 1С.А галочка в с/ф включать в книгу покупок стоит?Я и через формирования книги покупок делала.
220 строкав какую графу в декларации
Подскажите, мы получили аванс, выписали с-ф на аванс, надо ли ее включать в книгу продаж и книгу покупок. Реализации не было.
В книгу продаж
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
