НДС у Комитента

[FTN]

Аудиторы забраковали сч/ф на вознаграждение от Комиссионера. Якобы в графе расчетно – платежный документ должны стоять прочерки. Насчитали НДС к оплате и пени.
Комиссионер менять сч/ф отказывается.
Свой отказ Комиссионер аргументирует следующим - т.к. согласно договору он удерживает вознаграждение с предоплаты от Покупателей, то начисляет НДС с авансов. В сч/ф на аванс указывает платежки Покупателей. Чтобы взять сумму НДС с авансов к вычету - в сч/ф на утвержденное по отчету вознаграждение указывает эти же платежки.

Кто прав Аудитор или Комиссионер???

[Январь]

И что, все платежки в счет-фактуре пишет?
Впрочем, мне кажется, что скорее прав Комиссионер.
Если только по условиям договора он имеет право удерживать вознагражение именно с предоплаты

[FTN]

согласно договору он удерживает вознаграждение с предоплаты от Покупателей

Есть отдельный пункт в договоре.
Указывает все платежки (20-50шт).
Как обосновать правильность заполнения сч/ф Комиссионера? (Суммы НДС немаленькие).
Может у Комиссионера требовать сч/ф на Аванс в части комвознаграждения?

[Январь]

Как обосновать правильность заполнения сч/ф Комиссионера?

Деньги комиссионер получил. Если по договору часть этих денег для него предварительная оплата (надо формулировки в договоре внимательно изучить), то реквизит "к расчетно-платежному документу" заполнять он должен.
В НК написано "4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);" и нет никаких оговорок, от кого получен платеж.