Тема: Запоздалый акт по трансортным услугам

А какая вам разница, каким числом оформлен акт на транспортные услуги, если

Сообщение от Nolina

Этот счет включен в себестоимость товара.

Или вы два раза хотите его учесть?

Сообщение от Nolina

Как,какая разница? Расходы же по услугам мы можем принимать к учету,когда подписан акт. А получилось так, что я ,думая, что транспортная компания предоставит нам акт той датой, когда доставили нам товар на склад,приняла расходы во 2 квартале, а акт будет только 3-м кварталом.

Тут, к сожалению, хозяин-барин. Четких сроков составления актов на услуги нет. На ежемесячные услуги (аренда, бух.услуги, связь), как правило, акты составляются последним числом месяца. А на транспортные могут и после выполнения работы.
А что прописано в договоре?

Конечно на будущее лучше сначала оригинал документа дождаться, либо договориться с транспортной компанией о дате составления акта.

Сообщение от Nolina

Да,часть товара продана,в этой же партии было ОС,которое нужно было до 1 июля взять на баланс. А если ждать оригиналов документов, то это много времени может пройти, хоть акт и оформлен в июле, до меня он дошел в сентябре.И еще проблема: если не включать этот счет в себестоимость и начинать реализацию, то куда потом относить эти расходы на 44?

Это понятно, что оригиналы можно долго ждать. Поэтому просят оригинал по почте, а копию по факсу. Хотя на практике бывало по факсу - одна дата, по факту - другая (тут как договоритесь с контрагентом, в каких отношениях находитесь ).
Нужно либо прописывать срок составления акта в договор (лучше с юристом проконсультироваться), либо (что проще) прописать в УП доставку относить на расходы (счет 44), а не на себестоимость. Но УП составляется на начало года.
Насколько я поняла, у Вас в УП прописано, что доставка относится на себестоимость...? Тут уж придется вносить исправления по б.у. в 3 квартале. Ну и налог на прибыль за полугодие изменится.

Сообщение от Nolina

Да,по УП относим на себестоимость. Это значит,что я должна сейчас "вытащить" эти расходы из себестоимости во 2 квартале,переделать отчет по прибыли за 2 квартал? А что в 3-м квартале, куда расходы девать? Это была первая поставка, наша фирма только начала деятельность во 2 квартале,у меня даже мысли не возникло, что акт могут так поздно оформить, да,кстати, вы правы, в акте дата оплаченного нами в июне счета измененена.Буду просить директора на будущее как-то переделать с ними договор,чтобы оговорить сроки оформления акта.

Вопрос конечно интересный. На практике я с таким пока не сталкивалась.
На вашем месте, раз деятельность только началась, я бы изменила УП задним числом и отнесла бы доставку на расходы, подала бы уточненку по налогу на прибыль за полугодие, доплатила бы налог.
Если же оставлять все как есть, то доставку на 41 счет во 2 квартале вы все равно не можете отнести, только в 3-ем. Получается, что стоимость товара формируется позже, чем он продается . И "остаток" себестоимости по проданным товарам, включающий в себя доставку, можно будет списать тоже только в 3 кв.

Сообщение от Nolina

А как быть с ОС, которое мы получили с этой же партией товара, оприходовали и поставили на баланс в июне? Ведь транспортные расходы по ОС мы обязательно должны включить с с/стоимость или я ошибаюсь?

Все верно, доставка входит в формирование стоимости ОС. И при сложившейся ситуации его нужно вводить в эксплуатацию в июле. В б.у. уже ничего править не нужно, а документы о вводе сделать июлем, и соответственно амортизацию начислять с августа. В идеале во 2 кв. вы должны были его на 08 счет отнести, а в июле на 01.

Сообщение от Magri

Это понятно, что оригиналы можно долго ждать. Поэтому просят оригинал по почте, а копию по факсу. Хотя на практике бывало по факсу - одна дата, по факту - другая (тут как договоритесь с контрагентом, в каких отношениях находитесь ).
Нужно либо прописывать срок составления акта в договор (лучше с юристом проконсультироваться), либо (что проще) прописать в УП доставку относить на расходы (счет 44), а не на себестоимость. Но УП составляется на начало года.
Насколько я поняла, у Вас в УП прописано, что доставка относится на себестоимость...? Тут уж придется вносить исправления по б.у. в 3 квартале. Ну и налог на прибыль за полугодие изменится.

UPD. Упс, получается что и по себестоимости в б.у. ничего исправлять не нужно, только в налоговом за 2 кв.

Сообщение от Nolina

А вот с этого места поподробней,пожалуйста...

Вы про ос или про не исправление б.у. в 3 кв.?

Исправлять в 3-м квартале уже нечего, вы уже все проводки во 2 сделали (только даты поменялись), а уточненный баланс пока не сдаем.

Сообщение от Nolina

Тогда по НДС нужно будет уточненку делать, у нас импорт,а я весь таможенный НДС приняла к вычету

А при чем тут таможенный ндс?! Его вы можете принять к вычету в момент оприходования товара (см. международный контракт), при условии что ндс уплачен на таможне (в противном случае товар бы не выпустили с таможни). У вас только акт о доставке был позже, вот ндс с доставки вы могли принять к вычету только в 3 квартале. Доставку ведь российская компания осуществляет?

Стараемся получить доки по факсу. Если нет хотя бы факсовых, к учету не принимаем. Принимаем по дате фактического получения документов.
Если у вас есть только счет, это же не означает, что даже сумма счета будет совпадать с актом, и сумма НДС.

Nolina, по-моему нужно менять такого контрагента. Попробуйте позвонить бухгалтеру транспортной компании и выяснить каким числом будет акт по второй отгрузке (на дворе пардон октябрь, должны уже определиться). Если подобное повторяется и Вас в очередной раз "подставляют" с документами, нужно делать выводы, имхо.

Повторю свой совет - пропишите в уп формирование себестоимости на 44счет, внесите изменения по налогу на прибыль за полугодие. А расходы спишите этим кварталом пропорционально проданному товару и остатку товара на складе. ОС, как не крути, вводится в эксплуатацию только в июле, и передается в аренду в июле.