 |
Помогите пожалуйста. Ситуация такая. С 2010г. переходим с ОСНО на УСН. Есть аванс от покупателя (отгрузка пройдет в следующем году) - 1 млн. руб., НДС с аванса уплачен в бюджет. Не понимаю, что с этим делать? Кто кому должен вернуть НДС, чтобы взять в зачет в декабре 2009? И второе: нужно в декабре 2009 увеличить базу по прибыли на сумму этого аванса?
Для этого вернуть надо не НДС, а весь аванс.Кто кому должен вернуть НДС, чтобы взять в зачет в декабре 2009?Да.нужно в декабре 2009 увеличить базу по прибыли на сумму этого аванса?
Почему весь? В НК написано :Для этого вернуть надо не НДС, а весь аванс.
ст. 346.25 п. 5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.
Спасибо, с НДС уже понятнее. Путаюсь с суммой аванса - в декабре 2009г. увеличить базу по прибыли или в январе 2010г. поставить в доход. Как правильно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием