Аванс получили - аванс выдали. Отражение НДС?
Пожалуйста, подскажите, все ли я правильно делаю.
Мы получили аванс на сумму 236 000 руб. вкл. НДС 36 000 руб. В этом квартале мы оказали услуг на сумму 59 000 вкл. НДС 9 000.
Проводки:
51 62.1 - 236 000 (получен аванс)
62.11 68.ндс - 36 000 (начислен НДС с аванса)
62.2 90.1 - 59 000 (оказаны услуги)
90.3 68.ндс - 9 000 (начислен НДС с суммы оказанных услуг)
62.1 62.2 - 59 000 (зачет ранее полученного аванса)
68.ндс 62.11 - 9 000 (восстановлен НДС с аванса)
В этом же квартале мы перечислили аванс в другую компанию на сумму 118 000 руб. вкл. НДС 18 000. Получили с-ф на этот аванс. Получили в этом же квартале услуг на сумму 29 500 руб. вкл. НДС 4 500.
Проводки:
60 51 - 118 000 (отправлен аванс)
19.4 60 - 18 000 (получен с-ф на аванс)
68.ндс 19.4 - 18 000 (НДС предъявлен к возмещению)
20 60 - 29 500 (оприходованы оказанные услуги)
19.4 60 - 4 500 (получен с-ф на сумму полученных услуг)
60 19.4 - 4 500 (восстановлен НДС с аванса)
19.4 68.ндс - 4 500
68.ндс 19.4 - 4 500 (НДС предъявлен к возмещению)
60 60 - 29 500 (зачет суммы аванса)
В конце периода оборот по КТ сч 19.4 не сходится с оборотом по ДТ сч 68.ндс, а именно ДТ 68.ндс больше на разницу НДС 9000-НДС 4500=4500. Это нормально? Если будет проверка, могут ли возникнуть вопросы?
Ранее мы не работали с авансами и суммы по КТ 19.4 всегда были равны ДТ 68.ндс.
Заранее спасибо за ответы
