Мы производим рекламные расходы. оприходовали. оплатили.
В рамках дилерской компании нам возмещают часть рекламных расходов.
заранее не известно какие именно счета и в каком объеме будут возмещаться.
Дистребъютер не принимает на возмещение от нас счет-фактуру, мы выставляем им установленную форму запроса на возмещение, где в верхней части перечень наших расходов, а в нижней (заполняет их сторона) сумма возмещения.
Как правильно провести по бух.учету такие операции??
51 98 поступили деньги от компании
98 91 отражены безвозмездно полученнные активы
почему 98?? (Доходы будущих периодов??)
расходы у нас проведены, налог на рекламу начислен,
44-60
19-60
60-51
68-19
91-6811 НнаР
вы же хотите доходы учесть? просто так (через 98) учитываются безвозмездно полученные активы (в т.ч. и в натуральной форме). в вашем случае можно IMHO сразу относить в доход на 91.
наш зам считает, что
нужно отсторнировать затраты и налоги
Можно и отсторнировать, непонятно только на каком основании... Для того чтобы расходы учитывать как расходы дистр. - нужен агентский договор или что-то наподобии. Перевыставляете в этом случае счета-фактуры. Как бытьс налогом на рекламу не знаю, надо смотреть. Чтобы посмотреть реальную картину - уберите из своего лексикона дистрибьютор и дилерская кампания и попробуйте посмотреть на все с сточки зрения ГК/НК.
Сторнировать........
а как же тогда налог на прибыль с дохода? ведь возмещение расходов это Ваш доход. Правильно я понимаю или нет?
Что сторнировать, что не сторнировать - конечный результат получается тот же самый. Только в первом случае возни больше. Расходы на рекламу вы учитываете при определениии прибыли (минус), возмещение (плюс). В случае агентского договора - ни затраты на рекламу, ни возмещение не учитываются при определении прибыли. Так что проблемы или выгоды в пользу выбора того или иного способа нет. Единственный нюанс остается - налог на рекламу.
если сторнировать расходы то и налог на рекламу то же
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
