НДС при упрощенке

[iohim]

ситуация такая:
мы оплачиваем аренду, вывоз мусора и т.д. на основании документов в которых поставщиком выделен НДС, теперь налоговая требует какую-то декларацию по этому НДС за весь 2003 и полугодие 2004 - что это

и еще инспектор ИМНС сказала, что нельзя в расходы принимать НДФЛ с сотрудников, но в книжке по УСН я прочитала, что можно - кто же прав?

[Atania]

этот НДС вами уже перечислен вместе с арендной платой в соответствии со счетом? если перечислен , то в декларации вам нечего указать
Про НДФЛ скорее в книжке верно и на форуме поищите.

[Gang]

Atania,

этот НДС вами уже перечислен вместе с арендной платой в соответствии со счетом? если перечислен , то в декларации вам нечего указать

А если не перечислен ? Декларацию по НДС подавать ?

теперь налоговая требует какую-то декларацию по этому НДС за весь 2003 и полугодие 2004 - что это

Очередной бред. iohim, при применении УСН декларацию по НДС подавать не нужно.

и еще инспектор ИМНС сказала, что нельзя в расходы принимать НДФЛ с сотрудников

Сказать они еще и не то могут ! При УСН 15% сумма НДФЛ ставится в расходы уменьшающие НБ.

[Atania]

А если не перечислен

есть случаи, когда НДС перечисляет в бюджет даже УСНщик как налоговый агент и подает декларацию по НДС. По первоначальному вопросу не ясно, какая на самом деле ситуация. Не всегда так простоGang,

[Warbler]

А если не перечислен ? Декларацию по НДС подавать ?

Да, если арендодатель, например, КУГИ, при расчетах с которым фирма является агентом по НДС, в результате чего приходится платить НДС в бюджет и декларацию по НДС сдавать...

[mvf]

При УСН 15% сумма НДФЛ ставится в расходы уменьшающие НБ.

Ссылку на закон можно? Формально "инспектор сказала" - права.

IMHO (т.к. этот вопрос неоднократно 'всплывал').

[iohim]

Арендную плату мы платим в местную мэрию, через сберкассу, т.е. двумя квитанциями: аредная плата и отдельно НДС в налоговую

[Горячев]

НК Статья 346.16 п.1:

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством РФ

НК Статья 346.16 п.1:

… Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21 пункта 1 настоящей статьи, принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 268 и 269 настоящего Кодекса

НК Статья 255. Расходы на оплату труда:

В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах…

Вывод: Зарплата начислена в размере 100%. Из этих 100% 13% - уплачиваем НДФЛ, 87% - на руки работнику. И то и другое – «расходы на оплату труда», следовательно, и то и другое уменьшает налогооблагаемую базу при исчислении ЕН.

[Vlad12]

Стало быть являетесь налоговым агентом по НДС.
Декларацию сдавать.

[mvf]

И то и другое – «расходы на оплату труда»

Ну не является НДФЛ "расходом на оплату труда". Да и в НК-346.16 такого вида расхода нет (аналогично по алиментам, подотчету, перечислениям в банк, начетам, etc). Вот начисленная сумма оплаты труда (100%) - расход, при ее выплате.

[mvf]

перечислениям в банк

... кредит, ущерб, ...

[Горячев]

mvf, Вы правы, я не корректно выразился... Действительно, в моем предыдущем сообщении фраза "И то и другое – «расходы на оплату труда» лишняя...

[tanua]

ндфл удерживается с заработной платы сотрудника и не является расходом предприятия. Предприятие является агентом физлица по перечислению этого налога в бюджет.

[tanua]

расход предприятия - вся сумма заработной платы, т.е. 100%, и если взять еще и 13% ндфл, то получится, 113% и что налоговая база занижена.

[Жанна RT]

mvf, Горячев, красиво беседуете

[iohim]

и все-таки я ее убила нашла такое письмо УМНС по Новосибирской области №07.10.2003 № МШ-09-10.4/15888, где черным по белому написано:
в состав расходов включаются фактически выплаченные физическим лицам доходы, а также сумма фактически перечисленного налоговым агентом в бюджет налога на доходы физических лиц.
мож кому-то поможет

[tanua]

Так ведь фактически выплаченные и выплачиваются за минусом НДФЛ, который перечисляется в бюджет, тогда если говорить о фактически выплаченных суммах, а не о начисленных, тогда НДФЛ принимается в расходы.

[Глюкоза]

Стало быть являетесь налоговым агентом по НДС.
Декларацию сдавать.

Извините, а кто подскажет декларация подается ежемесячно или ежеквартально?
С уважением, Глюкоза.

[Аноним]

Ежеквартально. У нас тут аудиторская проверочка была, вопрос о НДФЛ поднимался, аудиторы высказали такое мнение «налоговая может заявить, что НДФЛ к расходам относить нельзя, но не станут, т.к. в судебной практике неоднократно все решалось в пользу налогоплательщика»

[Аноним]

А я обращаюсь по поводу НДС. У нас торговля, упрощенка, 15%. С покупателями работаем и по безналу, но попадаются такие «бестолковые», которые, вроде и письмо получили о том, что мы на упрощенке, но в платежке выделяют НДС. Это страшно? Я сначала исправляла все через банки, письма писала……… надоело, с такими покупателями мне только этими письмами заниматься.

[Глюкоза]

Да, если арендодатель, например, КУГИ, при расчетах с которым фирма является агентом по НДС, в результате чего приходится платить НДС в бюджет и декларацию по НДС сдавать...
__________________

Вообще то я спрашивала про декларацию по НДС, который мы платим как налоговые агенты.
Как ее сдавать ежемесячно или ежеквартально?

[Х.В.З.(он)]

Если ЧП занимается перевозкой грузов как посредник между двумя фирмами, то
какие нужны документы чтобы вести книгу по вмененке (кассы нет)

[mvf]

Глюкоза, в зависимости от выручки (<> 1 млн).

Х.В.З.(он), выписки банка, пл. поручения, акты на оказанные услуги.