Налог на прибыль и декларации.

[Vasko Bu]

Здравствуйте.
В процессе подготовки отчетности фирмы за 9 месяцев обнаружена ошибка в ставке налога за 2009 год. Программой автоматически не изменены ставки по бюджетам, хотя в справочниках ставки стоят верные - 2 и 18%.
В декларациях, однако, стоят 6,5 и 17,5.
Перед сдачей 9 месяцев придется сдать уточненки. Проверьте, пожалуйста, правильно ли было сделано до уточненок, может быть придется еще что-то корректировать (опыта мало). Связаться с бухгалтером, работавшим в тот период, нет возможности.

Авансы, начисленные и уплаченные за 1 квартал 2009 г. - 940 тысяч (в целом), как и в 4 кв. 2008 г.
Убыток за 1 квартал = 800 тысяч.
Соответственно, авансы во 2 квартале не начисляются и не уплачиваются.
Сумма уплаченных авансов за 1 квартал перекроет, наверняка, суммы налога за весь предстоящий год.
В программе: начисление налога на прибыль за 1 квартал, где суммы (940 тысяч с разбивкой по бюджетам) ставятся со знаком "-", таким образом сальдо по счету 99,2 равно 0.

Прибыль 1 полугодие = 600 тысяч, налог, рассчитанный по старой ставке = 144 тысячи.
Налог и авансовые платежи в программе начисляются, но не выплачиваются - верно?

Прибыль 9 мес. = 700 тысяч.
210 стр = стр. 180 + стр. 290 (см. полугодие)
290 стр = стр. 180 (9 мес) - стр. 180 (полугодие)

Вопрос, который меня сейчас озадачивает - обнуление сальдо счета 99.2 от 31 марта 2009 года, начисление авансов по декларациям и неуплата в счет переплаты в 1 квартале.
Спасибо!

[AZ 2]

обнуление сальдо счета 99.2 от 31 марта 2009 года

а как же иначе, ведь налог на прибыль = 0

начисление авансов по декларациям и неуплата в счет переплаты в 1 квартале.

лучше написать заявление на зачет переплаты в счет будущих платежей

[Vasko Bu]

Скажите, надо отправлять уточненку за 1 квартал, где изменится только ставка налога, но не сумма (был убыток)?
Далее, 1 полугодие - прибыль, ставка налога в декларации меняется, сумма налога, соответственно, уменьшается. Поскольку была переплата авансов в первом квартале, платить в бюджет не нужно, но уточненку отправить следует? Насколько велик риск нарваться на проверку в связи с уменьшением начисленного налога? Причина-то понятна, ставка налога уменьшилась, но все-таки - чем чревато, кто сталкивался в последнее время?
И третий момент. За 9 месяцев прибыль есть, но маленькая - 680 тыс. Налог - 136 тыс.
Начислено авансов (стр. 210) - 240 тыс (налог полугодия 120 тыс. + авансы 120 тыс.)
Получаю налог к уменьшению 104 тыс
Это так же страшно, как убыточный результат или не настолько?