Сотрудник был в командировке в Казахстане.
Привез кучу документов, выставленных в тенге. Сталкиваюсь впервые...поэтому в легком шоке, что с ними делать? как пересчитывать в рубли? на какие даты?
В наличии есть документы по гостинице (счет-фактура, кассовый чек, корешок приходника - всё с НДС 12%и в тенге), счета и кассовые чеки из кафе-ресторанов в тенге, квитанции такси в тенге.
аванс на командировку давали?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
FM,
да, выдавали рубли из кассы
Берете курс ЦБ на дату утверждения АО и вперед. На казахстанский НДС можете не обращать внимания. Зато на состав расходов очень даже обращать: такси, обеды в ресторане и т.п. не принимайте к НО, даже если они в тенге :-)
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
имхо курс брать на дату выдачи аванса.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
MicR,
ммм...правильно я понимаю, что считаю АО по курсу на день утверждения и разницу доплачиваю/удерживаю?
Или же тут еще где то курсовые разницы будут?
FM,
я подозреваю, что надо брать два курса...на дату выдачи и на дату утверждения
С какой целью?! АО все равно будет утверждаться и проводиться в рублях.Сообщение от FM
Выдали 10 000 руб., расходов по АО на 40 000 тенге. АО утвердили 10.10.09. Курс на 10.10.09 - 19,64 руб/100 тенге. Расходы признаем в 400*19,64=7 856 руб.
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
MicR, а какие основания брать курс на дату утверждения а/о?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Произведенные командировочные расходы пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета (п. 7 ПБУ 3/2006 и Приложение к ПБУ 3/2006) и включаются в состав расходов по обычным видам деятельности (пп. 5, 16, 18 ПБУ 10/99).
В налоговом учете датой признания расходов, связанных со служебными поездками, является дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату признания соответствующего расхода (п. 10 ст. 272 НК РФ), т.е. в данном случае – на дату утверждения авансового отчета.
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
Так, значит применяем ПБУ 3/2006? а как тогда это утверждение?АО все равно будет утверждаться и проводиться в рублях.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
FM, вы лучше обоснуйте ценность курса на дату выдачи аванса в рублях. Спор должен быть конструктивным.
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
мне не понятно, почему вы не учитываете в данном случае п.9 ПБУ 3/2006?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
А мне не понятно ваше игнорирование приложения к ПБУ (и здравого смысла), в котором ясно говорится, что датой совершения операции в командировке за пределами нашей Родины признается дата утверждения АО.
P.S. Ценность курса на дату выдачи аванса в рублях не раскрыта.
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
А где игнорирование? п.6 - общая норма, п.9 -специальная. Или вы предлагаете плевать на любые авансы и предоплаты и курс брать в б/у только на даты актов, накладных и т.д?это не ко мне. В Минфине не работаю.P.S. Ценность курса на дату выдачи аванса в рублях не раскрыта.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
MicR,
согласна с вами по поводу утверждения аванса в рублях на дату принятия АО.
А нужно ли в этой ситуации считать курсовую разницу (разницу курсов на дату выдачи рублей и дату утверждения АО)?
а откуда в кассе были тенге?имхо курс брать на дату выдачи аванса.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
FM, аванс работнику был выдан в рублях!!! Как он их расходовал - дело работника, но есть факт расходов в валюте, которые признаются расходами в БУ и НУ в момент утверждения АО, соответственно, по курсу на момент утверждения.
Если вы хотите переоценивать выданный в рублях аванс - то так прямо и говорите, только не забудьте указать, на основании чего вы будете это делать.
Кстати, сообщение #5 - видимо происки Минфина...
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
Откуда здесь курсовая разница? Аванс рублёвый.
на что влияет факт выдачи аванса в рублях в данном случае, а не в казахских тугриках?а откуда в кассе были тенге?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
а почему бы не пересчитать в голландские гульдены?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
А если я 10 стран посетил в командировке, а аванс мне в рублях выдали - в какой пропорции пересчитывать рублевый аванс в 10 валют?!
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
Andyko, пересчитать можно во что угодно, даже в империалы, было бы основание...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
и какие ж основания?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Аноним25,
видимо заработалась совсем
А подскажите еще, что делать с НДС-12% ? а также с сомнительными такси-ресторанами...если я не буду их принимать к расходам по прибыли, нужно ли удерживать с них НДФЛ?
Особенности налогообложения других стран вас не должно волновать - включайте в расходы вместе с налогами. А такси, рестораны и прочие радости жизни - это все здорово и замечательно, за личный счет сотрудника. Т.е. в данном случае, вы эти расходы не принимаете и удерживаете сумму этих расходов из з/п, либо, если сотрудник отказывается возвращать деньги, включаете в его доход с последующим налогообложением как и любой другой доход.
Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить - к выгоде вашего противника.
так вроде уже указывал...и какие ж основания?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Радости жизни в виде ресторанов можно отнести на представительские расходы, если руководство согласиться. Такси а/п (жд вокзал) - офис (отель) и обратно смело относите на затраты. По городу (по служебной необходимости) тоже можно на затраты, но тут возможны предирки со стороны проверок.
FM, ну приведи пример оценки в рублях по курсу на момент выдачи выданного в рублях аванса, что ли...
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
