 |
Коллеги, подскажите. Имущество закреплено за учреждением на праве оперативного управления, при списании надо согласовавать с Росимуществом, которому нужно предоставить акт о списании ОС.В какой момент делается проводка по списанию с балансового счета, дата на первичном документе - акте одна, а согласование от Росимущества приходит позже.
В акте ф.0306003 есть позиция - Дата списания с бухгалтерского учета. И эта дата может отличатся от даты составления. Списывать нужно не ранее даты согласования.
дата составления акта,дата согласования и дата списания могут быть разными ,но списывать с бух. учета не ранее даты согласования и ко всему д.б. либо постановление либо распоряжение от Росимущества.
Сначала подписание акта.
Потом согласование с Росимуществом.
Потом демонтаж и постановка на учет всех возвратных материалов типа металлолома, драгоценных металлов, работоспособных запчастей с отражением всего этого в акте.
И только после этого списание в бухгалтерском учете.
Как быть, если амортизация на объект не начисленна полностью, составляем акт, где отражается начисленная амортизиция на дату составления акта и несем в Росимущество, пока Росимущество вернет акты с согласованием- пройдет месяц или больше и амортизация измениться,т.е. к моменту списания с бухгалтерского учета амортизация и остаточная стоимость изменятся. Как быть -исправить прямо в согласованном акте или может составить новый акт на дату списания на этот объект и его провести.
мы при списании исправления делали в самом акте.Доначисляли амортизацию ( в том случае если не укладывались в календарном месяце согласование и списание) соответственно меняли остаточную стоимость исправления оформляли, как предусмотрено законодательством и ставили печать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием