НДС и переход права собственности

[malvinka]

По договору обозначен переход права собственности на товар в момент поступления товара на склад. Фактическая отгрузка была 30.09.09, на склад покупатель оприходовал 07.10.09. В какой момент надо выставлять счет-фактуру покупателю?(возможно ли ее выставление 04.10.09 с переносом налоговой базы с 3 квартала на 4 квартал). Когда возможно отражение сторно авансов покупателя с ранее поступившей предоплаты по данной сделке?

[AZ 2]

В какой момент надо выставлять счет-фактуру покупателю?(возможно ли ее выставление 04.10.09 с переносом налоговой базы с 3 квартала на 4 квартал).

Мнение налоговиков, момент определния налоговой базы в этом случае - момент отгрузки, хотя это и противоречит ГК РФ. Если перенесете на 4 квартал, могут быть проблемки.

[AZ 2]

Когда возможно отражение сторно авансов покупателя с ранее поступившей предоплаты по данной сделке?

Когда начислите НДС с отгрузки.

[malvinka]

т.е. сторно авансы имею права поставить 30.09.09? 1С категорично такое не формирует, поэтому и вызывает сомнения

[AZ 2]

сторно авансы имею права поставить 30.09.09?

не сторно, а восстановить в книге покупок.

А у вас зачет аанса полученного отражен в проводках? или вы пока на 45 счет отнесли?

[Тоня]

Авансовый с/ф в книге покупок зарегистрировали?

[malvinka]

по проводкам получается что 30.09.09 отнесено на 45 счет. В связи с этим не формируется 62 счет, ну а следовательно 1С не формирует запись в книге покупок. Но если действительно можно восстановить аванс полученный в книге покупок, то в 1С и вручную сделаю. Можно ли?

[AZ 2]

Если начислите с отрзки, то конечно можно

[malvinka]

странно все в законах))) попробую, спасибо

[AZ 2]

В законах нестранно, это налоговики его трактуют с выгодой для себя