Восстановление НДС!!! Голова на ОСНО, обособка на ЕНВД

[Аноним]

Из личного опыта: Голова - ОСНО. Обособка - ОСНО + ЕНВД.
Запчасти приходуются как товар и НДС по ним предъявляется к возмещению в момент принятия к учету. В конце квартала считается сумма НДС, уплаченного поставщикам запчастей, которые были использованы в ЕНВД деятельности. На эту сумму делается проводка с минусом (красное сторно) Д68(НДС) К99(не принимаеиые К НУ).

[Аноним]

А 99 здесь откуда появился???

Из плана счетов. Да он и никуда и не пропадал, чтобы появиться...

[Аноним]

как соскочила эта обособка на ЕНВД, сразу же восстановила НДС по ним!!!

Зря. Надо было восстановить только в части, приходящейся остаточную стоимость ОС в момент начала его использования в ЕНВД деятельности.

[Аноним]

А где там в плане счетов на 99 счете про НДС?

А должно быть?

[Аноним]

Сформулирую вопрос иначе: почему Вы решили, что восстановленный НДС надо относить на 99 счет?

Я просто проанализировал экономический смысл данной операции.

И если Вы делаете проводку Д 68 К 99 сторно, значит, перед этим Вы делали аналогичную черным по начислению НДС?

Угу. Когда предъявлял его к возмещению из бюджета, как уплаченный поставщику товара (запчасти).

[Аноним]

Да объясните же наконец, для чего Вы используете 99
счет при расчетах по НДС?

Для того, чтобы увеличить расходы по ЕНВД деятельности на суммы НДС, уплаченного поставщикам МПЗ, используемых в этой самой деятельности.

И где Вы прочитали, что это вообще возможно?

Я ни где не прочитал, что невозможно.

[Аноним]

1. У ЕНВД нет расходов (это о НУ).

Это неправда.

2. Восстановленный НДС относится или в состав затрат (20,26,44 и пр.),

А какова его дальнейшая судьба? или он там так и остается на этих счетах?

или собственно в стоимость МПЗ (01,10,41 и пр.) (это о БУ)

И опять же вопрос о его дальней шей судьбе?

3. Прочитайте, в конце концов, план счетов.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н,
от 18.09.2006 N 115н)

Счет 99 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.
Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает конечный финансовый результат отчетного периода.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н)
На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи";
сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы";
абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н;
суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".
(в ред. Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н)
По окончании отчетного года при составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 "Прибыли и убытки" закрывается. При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается со счета 99 "Прибыли и убытки" в кредит (дебет) счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".
Построение аналитического учета по счету 99 "Прибыли и убытки" должно обеспечивать формирование данных, необходимых для составления отчета о прибылях и убытках.

И где тут запрет на мою проводку?

[Аноним]

Аноним , учите матчасть.

Господи, сколько раз я уже слышал это от людей которым нечего ответить на конкретно поставленные вопросы! Вы хотя бы для себя на них ответьте, может быть придет понимание бухгалтерии как системы учета, а не как табулированного набора проводок, приведенного в рекомендациях по применению плана счетов или в каком нибудь самоучителе по БУ...

[Аноним]

Что делить? Амортизацию по компьютеру?

Ага. И ее тоже. А еще з/п директора и главбуха, и суммы зарплатных налогов на них....

[Аноним]

а как же делить? какие проценты?

Пропорционально выручке на ОСНО и на ЕНВД.

[Аноним]

уже

Где? На всякий случай повторю вопрос:
1. Если "Восстановленный НДС относится или в состав затрат (20,26,44 и пр.) или собственно в стоимость МПЗ (01,10,41 и пр.) (это о БУ) ", то
какова его дальнейшая судьба? или он там так и остается на этих счетах?