Бух.учет в ТСЖ на ОСНО.

[Наталия.С.]

Я начинающий бухгалтер в тсж.Работаю на ОСНО.Сейчас первый раз делаю баланс и совсем запуталась с проводками.Дело в том,что все платежи по нашему дому (по всем ком.услугам,в т.ч. и по моп)принимаются через ЕРЦ. Затем эти суммы ЕРЦ перечисляет на наш расчетный счет,а мы, в свою очередь,согласно заключенным договорам с ГВК,ГТС и т.д. на основании выставленных счетов-фактур, перечисляем данным организациям. Подскажите,пожалуйста,какию проводку надо делать при поступлении денег из ЕРЦ и как она закрывается?
И еще- в нашем доме есть магазины(выкуплены квартиры и переделаны под нежилые помещения). ИП этих магазинов тоже являются членами ТСЖ. Договора по ком.услугам у них заключены отдельно с каждой организацией. По МОП-с нами(ТСЖ).Нужно ли каждый месяц выставлять им счет-фактуру и акт выполненных работ,или они могут просто перечислять нам деньги на расчетный счет согласно договора?(Сумма по договорам за 1 м2 фиксирована).

[Lisaya]

поступили деньги от ЕРЦ 51-76( транзит для расчетов с ЕРЦ,ожно нахвать как вам угодно), 76-62 погашена задолженность населения
51-60 вы заплатили,кому посчитали нужным

[Наталия.С.]

А на "погашена задолженность от населения" 76/62
отнести всю поступившую от ЕРЦ сумму?

[Lisaya]

а что смущает?или у вас агентская схема расчетов с коммуналкой?

[Александр7272]

Счет 62 не для ТСЖ, все через 76.

[Lisaya]

Саш,ну какая разница, тогда на 76 необходимо делать субсчета. Сам то через ЕРЦ работаешь?

[Александр7272]

Сейчас нет, но в прошлом году такой опыт имел. Еще нужно не забыть сумму комиссии удержанной ЕРЦ.

[Lisaya]

ну, хорошо. 76,1 субсчет ЕРЦ-57(денежные средства,которые ерц собрал 30-31 числа,на прошлого месяца, но не успел распределить и передать.)
51-76,1 поступили деньги от ЕИРЦ фактически
57-76,1 денежные средства в пути, поступили в ерц на 30-31 в текущем месяце.
76,3 субсчет расчеты по агентскому договору с ерц-76,1(деньги уже удержаны, тем не менее, ерц их собрал и их необходимо учесть.
76,1-76,2 субсчет население(жильцы, граждане, лицевые счета, как хотите) всю сумму, собранную по кредиту 76,1, должна совпадать с отчетом ерц.

все? больше ничего не забыли?
ну если ерц самостоятельно платит поставщикам, то еще такую проводку 60-76,1.

[Наталия.С.]

А если мы не оказываем никаких услуг в квартирах, то что тогда является у нас доходом?

[Lisaya]

тогда почитайте данную ветку, споров было много , мнений тоже.
можно набрать в поиске слово "ТСЖ", тоже много интересного будет для чтения