Какой НДС принимать к вычету.

[Аноним]

Я-комитент,ввожу товары в Россию через Комиссионера, участвующего в расчетах. В конце месяца получаю отчеты о затратах за мой счет-таможенные платежи и проплаты продавцу, а так же счет-фактуры с товаром из ГТД. Какой НДС мне брать к возмещению?? Уплаченный на таможне при ввозе или только по фактически проплаченным товарам продавцу (не всегда совпадает, есть отсрочка платежа). И в какую графу писать его в декларации?? (НДС улаченный при ввозе...330 графа или по 316 по товарам для перепродажи)
Спасибо.

[Рыжая Таня]

Уплаченный на таможне при ввозе

Его, если НДС таможенным органам уплачиваете вы.
По гр. 330.
А ГТД Вам передается?

[Аноним]

Копия ГТД, лицом ответственным за финансовое урегулирование является мой комиссионер. Платит моими деньгами, все бумажки есть и копии списанных платежек по ГТД и с/ф с указанием этой ГТД.

[Рыжая Таня]

Вот и хорошо.

[Аноним]

А вкниге покупок как вписать эту операцию? Согласно ГТД?
Например, 9/3 перечислили за товары в швфранках в пересчее на рубли 582840,29. А НДС заплатили 17/5 114230,85. Какие суммы попадают в графв книги покупок? А суммовые разницы?
Заранее спасибо.

[Рыжая Таня]

У вас не возникает суммовой разницы. Появляются курсовые разницы с суммы расчетов. Их относят на 91 счет и НДС при этом не пересчитывают.
Запись в книгу покупок заносят на основании ГТД (в вашем случае, когда оплатили НДС)
Суммы так и попадают : сумма с НДС (не знаю по какой ставке вы свой НДС расчитывали, поэтому не могу точно сказать), сумма без НДС, сумма НДС 114230,85