Раздельный учет по НДС

[Janna A]

Есть решение суда о присуждении нашему предприятию процентов за пользование чужими денежными средствами, и возмещение половины госпошлины. Это наш внереализационный доход, НДС не облагается. Нужно в этом случае вести раздельный учет?

[Tortilla]

нет, это не реализация для вас

[Janna A]

Хорошо бы, но что-то сомневаюсь, проценты по займам, тоже не реализация, но участвуют в раздельном учете, или не так?

[Динозаврик]

Помогите плиз. Делаю раздельный учет НДС. Доля выручки по необлагаемым НДС опреациям равна 9,08%. Общехозяйственных расходов нет.КАк в данном случае вычслить сумму НДС по приобретенным товарам, не подлежащая вычету?
Заранее спасибо.

[FM]

для чего приобретались товары?

[Динозаврик]

Это медикаменты, поставка по контракту....ни с кем договоров нет (транспорт аренда и тд)

[FM]

а они у вас были с НДС?

[Динозаврик]

да, 10%

[Динозаврик]

и еще было медоборудование, которое не облагается ндс

[Динозаврик]

может и не отражать в 9 разделе декларации?

[_UNA_]

Помогите плиз. Делаю раздельный учет НДС. Доля выручки по необлагаемым НДС опреациям равна 9,08%. Общехозяйственных расходов нет.КАк в данном случае вычслить сумму НДС по приобретенным товарам, не подлежащая вычету?
Заранее спасибо.

посмотрите письмо ФНС России от 24.06.2008 N ШС-6-3/450@, там предлагается считать пропорцию, которая определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных за налоговый период.

может и не отражать в 9 разделе декларации?

отражать нужно. Иначе у вас будут расхождения между показателями выручки в декларации по прибыли и показателями выручки в декларации по НДС.

[FM]

Динозаврик, а что предполагается делать с этими товарами и оборудованием?

[Динозаврик]

Их реализовали.

[FM]

Тогда долю никакую по ним не нужно искать. Реализовали также - медикаменты с НДС, оборудование б/НДС?

[Динозаврик]

Можно помочь,я вообще в ступоре. вот есть 10% - Х руб, 18% - Y руб, не обл. - Z руб. Расходов никаких нет( аренда, транспорт, ЗП) как высчитать сколько нужно поставить в 4 графу раздела 9 в декларации по НДС???

[Динозаврик]

Да, реализовали всё, т.е. получается я в 9 разделе отражаю только 2 и 3 графу??? Я чет уже не понимаю.

[FM]

как высчитать сколько нужно поставить в 4 графу раздела 9 в декларации по НДС???

никак. В вашей ситуации нет сумм НДС, которые относятся к необлагаемой деятельности. Порядок ведения раздельного учета у вас установлен?

[FM]

Да, реализовали всё, т.е. получается я в 9 разделе отражаю только 2 и 3 графу???

[Динозаврик]

Спасибо огромное!!!