Помогите! Совсем запуталась! Заключен долгосрочный договор займа с нерезиком, первая выплата процентов в конце года! 1. Нужно ли мне ежемесячно начислять проценты, соответственно уменьшать налоговую базуу по налогу на прибыль (учет. пол-ка-по начислению)? 2. Просчитывать курсовые разницы по этим процентам?
1. Не нужно.
НК-212-2
...
Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, выраженной как экономия на процентах при получении заемных средств, осуществляется налогоплательщиком в сроки, определяемые подпунктом 3 пункта 1 статьи 223 настоящего Кодекса, но не реже чем один раз в налоговый период, установленный статьей 216 настоящего Кодекса.
...
Best regards, Михаил
bux, а нерезидент физ. лицо или юрлицо?
Alis inserviendo consumor
Вы получили или выдали займ?
Не доконца прочитала вопрос. Вы получаете.
Проценты начислять надо ежемесячно.
Спасибо всем, кто откликнулся! Я получила займ от нерезика - Юр.Лица! КЛариса, а курсовые разницы мне тоже с этих процентов нужно начислять?
Надо начислять ежемесячно и %% и курсовые разницы. Но осторожно, % по полученным кредитам принимаются для целей налогообложения в особом порядке (см. ст.269 НК).
Да, если займ был получен в валюте
Да % принимаются не более 15% годовых
Не совсем точно. Если задолженность по кредитам контролируемая (т.е. заимодавец прямо или косвенно владеет более 20% УК), то там сложный расчет %%, принимаемых для налогообложения (см. п.2. ст 269).Сообщение от КЛариса
НВЛ. Конечно. Согласна.
Всем огромное спасибо!!!! Задолженность не контролируемая, менее 15% годовых!
Тогда всё в затраты :-)))
Извините, что влезла в старую тему.
Вопрос в следующем: имеет ли право нерезидент выдать займ в рублях резиденту через брокерский счет. Либо только через расчетный счет? Вопрос возник в связи с недавними изменениями в валютном законодательстве.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
