Налог на прибыль

[Anadrielle]

Помогите разобраться с налогом на прибыль.
В каких случаях платится целиком вся сумма, а в каких можно 3 частями заплатить?
И еще вопрос: по оборотке на 68.04.1 стоит сумма 42 574, а в декларации по налогу на прибыль 42 654. Объясните это у меня где то ошибка, или так должно быть? и какую сумму мне все таки платить?

[Январь]

В каких случаях платится целиком вся сумма, а в каких можно 3 частями заплатить?

Всегда платится целиком (с учетом ранее заплаченного)
Некоторые еще и авансом платят

по оборотке на 68.04.1 стоит сумма 42 574, а в декларации по налогу на прибыль 42 654. Объясните это у меня где то ошибка, или так должно быть?

Сравнивайте, что начислено, что заплачено

[Anadrielle]

дело в том что еще ничего не заплачено, в прошлом квартале был убыток, т.е. с прибылью сталкиваю впервые и ничего не могу понять... сумму к уплате я смотрю в оборотке?

[shrilanka]

Anadrielle, заплатите как в декларации и разберитесь с 68 счетом. вы ПБУ 18 применяете? может какие-то проводки недоделаны.

[Январь]

сумму к уплате я смотрю в оборотке?

В декларации изначально.
ПБУ 18 применяете?

[Anadrielle]

У меня если смотреть разв 68 счет, то вот такие суммы стоят в оборотке:
июль ФБ - (-8)
июль РБ - (-72)
август ФБ - 5 169,52
август РБ - 46 525,72
сентябрь ФБ - (-904,08)
сентябрь РБ - (-8 136,70)
Итого то в оборотке получается: 42 574,46
А в декларации сумма стоит 42 654, это если не вычесть 8 и 72 июля... т.е получается в отчете ошибка?

[Anadrielle]

ПБУ 18 применяете?

да

[Январь]

Anadrielle, не очень понятно, откуда цифры в оборотке взялись, сами собой что ли? И зачем вы налог на прибыль каждый месяц начисляете, у вас ежемесячная отчетность и платежи по фактической прибыли?

[Anadrielle]

прибыль начисляю документом закрытие месяца, а его делаю каждый месяц

[Январь]

Разницы БУ и НУ есть?

[shrilanka]

Anadrielle, а за полугодие какие проводки были?
если был убыток и формировали ОНА, то при появлении прибыли -должны его погасить.

[Anadrielle]

где?

[Anadrielle]

Anadrielle, а за полугодие какие проводки были?
если был убыток и формировали ОНА, то при появлении прибыли -должны его погасить.

да, за пол года был убыток.

[shrilanka]

были проводки?
68-99 усл.доход
09- 68 ОНА на налог.убыток

я в след.периоде делаю сторно и начисление новых проводок. (на правильность такого подхода не претендую, но мне так удобно)