налог на доходы иностранных юрлиц и декларация по налогу на прибыль

[Елена М]

в момент выплаты процентов по займу займодавцу-иностранцу мы удержали и отдали родному гос-ву налог на доходы как налоговый агент.
И вот сижу теперь мучаюсь: куда, в какую строку декл.по прибыли эту сумму исчисленного налога на доходы иностранных юр.лиц написать???
лист 03 каксется ведь только выплаты дивидентов и доходов по %% по цен.бумагам...

Большое спасибо всем, кто не пройдет мимо

[AZ 2]

Вы должны заполнить налоговый расчет (информацию) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утвержденный Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@.

[jennyk]

подскажите, пожалуйста, этот расчет заполняется помесячно или за 9 месяцев?

[AZ 2]

Он предоставляется по итогам отчетного (налогового) периода, т.е. как подаете обычную декларацию по прибыли.
Только учтите, что он заполняется не нарастающим итогом, а за конкретный период, т.е. в Расчете за 9 месяцев вы указываете суммы, выплаченные только в 3-м квартале.

[jennyk]

Спасибо Меня и смутило, что период ставится 9 месяцев и еще номер квартала указывается

[Шило]

Какие санкции будут, если я этот расчет не сдал, а налог , как налоговый агент уплатил в бюджет?

[Шило]

Ситуация такая, я в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и год 2009 заполнял раздел 1.3 сумму уплаченную, как налоговым агентом, КБК ставил как налоговый агент и сдавал. Сегодня выяснилось, что декларации сданы с ошибками и не проведены...
Какие мои действия?
1.Подать уточненки за 9 месяцев и год без заполнения раздела 1.3
2. Подать налоговый расчет за 3 квартал.
Верно?