Бух.отчетность и налог на прибыль

[Nolina]

Требуется контроль и помощь. В первый раз получилась прибыль, в первый раз начисляю налог (программа 1с бухгалтерия 7.7).ПБУ 18 не применяем, разницы в БУ т НУ нет.
99.1/68.4.1 90руб. начислен налог 30.09
В отчете по прибылям и убыткам он должен быть отражен по строке 150,так?
В бух.балансе прибыль будет уже показана с учетом налога (строка 470), сам налог будет в кредиторской задолженности по налогам (строка 624),так?
И еще, когда начислять ежемесячные авансовые платежи по прибыли? Какой проводкой и где они будут отражены в бух. отчетности?

[mvf]

отражен по строке 150,так?

Да.

будет уже показана с учетом налога (строка 470)

Будет показана вся нераспределенная прибыль (убыток).

сам налог будет в кредиторской задолженности по налогам (строка 624),так?

Ну, если не переплатили авансы и сальдо кредитовое - так.

И еще, когда начислять ежемесячные авансовые платежи по прибыли?

А оно Вам для чего надо?

[Генук]

не 99.1, а строго 99.2.1

[Nolina]

А оно Вам для чего надо?

У нас выручка в этом квартале превысила 3 млн.
Даже если не применяем ПБУ 18? Я думала, что счета 99.2.1, 99.2.2 применяются только в этом случае...

[Январь]

У нас выручка в этом квартале превысила 3 млн.

Средняя за четыре квартала превысила 3 млн?

[Nolina]

Мы первый год работаем, до этого 2 квартала был убыток. В июле сразу выручка больше 3 млн, в августе и сентябре поменьше. Мне на форуме писали, что в первый год работы ориентируются на среднюю в месяц - не больше 1 млн.http://forum.klerk.ru/showthread.php...9&goto=newpost

[Январь]

Nolina, тогда в декларации за 9 мес. надо начислить ежемесячные авансы.
А вот в бух.учете я решительно не вижу смысла их начислять... Только платить

[Nolina]

В декларации я начислила.
Т.е. в бух.учете не начислять, а только платить до 28-го числа каждого м-ца,а по окончании года уже начислить текущий налог и доплатить разницу, правильно я поняла?
А начислять точно на 99.2.1?

[Генук]

гляньте наименование группы счетов 99.2

[Nolina]

Смотрела много раз,меня и смущает слово "условный". Простите, за тугодумие.

[Генук]

приведите здесь наименование группы счетов 99.2 (жёлтенький значок в плане счетов)

[Nolina]

"Налог на прибыль"

[Генук]

не за что...

[Nolina]

Генук, Январь, спасибо вам огромное за ликбез и за терпение!!! Уже не в первый раз мне помогаете.

[Nolina]

А можно еще вопрос? У меня по балансу и по отчету по прибыли отличается сумма прибыли на 1тыс. (отчеты в тысах).Мне кажется, что это из-за округлений. Это нормальная ситуация, или надо копать?

[nat-ly]

скажите а налог на имущество относится к внереализационным расходам или к налогам кроме ЕСН?

[Аноним]

скажите а налог на имущество относится к внереализационным расходам или к налогам кроме ЕСН?

Брось монетку: орел - внереализационные, решка - кроме ЕСН.

[Nolina]

А можно еще вопрос? У меня по балансу и по отчету по прибыли отличается сумма прибыли на 1тыс. (отчеты в тысах).Мне кажется, что это из-за округлений. Это нормальная ситуация, или надо копать?

Ситуация такая:
в декларации по прибыли, допустим, прибыль 298 560руб.
в балансе- 299тыс.руб.
в отчете о прибылях и убытках-298 тыс.руб.
Это нормально?

[Nolina]

скажите а налог на имущество относится к внереализационным расходам или к налогам кроме ЕСН?

косвенные (строка 040), в т.ч. налоги, кроме ЕСН (строка 041)

[Стефани]

А оно Вам для чего надо?

У нас, например, по 1 кварталу прибыль, авансовые. А по полугодию - убыток. Соответственно налог на прибыль по полугодию сторнирую. По строке 210 Декларации "Сумма начисленных авансовых платежей" отражается сумма налога на прибыль за предыдущий период+сумма авансовых платежей. И если они не начислены, то сложно отсторнировать правильно и вывести реальную переплату по налогу. И потом в карточке 68 конкретики не видно - что когда начислялось и сторнировалось.
Я не права?

[TUFF]

Ситуация такая:
в декларации по прибыли, допустим, прибыль 298 560руб.
в балансе- 299тыс.руб.
в отчете о прибылях и убытках-298 тыс.руб.
Это нормально?

Когда в 1С соствляете баланс - сделайте отображение "в рублях" (не для печати, потом при печати обратно втысячи) - если разниц нет - итог должен сойтись

[Nolina]

Когда в 1С соствляете баланс - сделайте отображение "в рублях" (не для печати, потом при печати обратно втысячи) - если разниц нет - итог должен сойтись

Спасибо, попробую так.

[Кукареку]

Поскажите пожалуйста, сколько сейчас штрф за не сданую нулевую декларацию по налогам: на имущество, НДФЛ, по прибыли -квартальную и годовую. А если это за 3 последних года? Фирма продолжает работать! не закрыта, закрываться не собирается.

[Над.К]

Если фирма работает, то почему декларации нулевые? И о каком НДФЛ идет речь? Фирмы по нему деклараций не сдают

[Кукареку]

Не НДФЛ, а НДС - ошиблась я. Общественная организация мы. Нулевые, потому, что некоммерческая, не получаем прибыли, имущества не имеем, покупаем если надо в розницу для хоз расходов. Не производим и не продаем.

[Над.К]

Ну, по имуществу вообще может быть не нулевка. И по налогу на прибыль годовая тоже не совсем нулевка, поскольку лист 7 НКО должны заполнять.
Надо сдать. По закону вообще-то за нулевку штрафовать по НК нельзя (так суды говорят, но будете ли Вы бороться в суде?) Налоговая будет пытаться по 100 рублей за каждую нулевку оштрафовать.
А вот по КоАП должностных лиц можно оштрафовать на 300-500 руб. за каждую несданную декларацию.
Странно еще, что налоговая счет не блокировала за несдачу

[Кукареку]

Над.К, Спасибо огромное! Лист 07 конешно же заполняем, остальное по нулям(по прибыли) я хотела сказать. Сама удивляюсь, они молчали с аж с 2000-годов, ни письма, ни предупреждения от них не было, пока сама не пришла к ним на сверку недавно. Они говорят, как долго вы не приходили к нам на сверку, уууу!!!!!!!! А Вы не в курсе, как быстро они на такое реагируют? И Вообще они обязаны как то предупреждать что-ли... Я просто не знала, что надо сдавать. До меня не сдавали и я не сдавала. Думала предыдущие знают наверное, Раз не сдают, значит так и надо. Есть же другие льготы, что-то можно 1 раз в год сдавать, что-то вообще не сдавать. Вот я попала, на чужой ум пронадеялась!.. Ну да ладно, спокиноки!

[Над.К]

НЕ знание законов не освобождает от ответственности. Никто не обязан извещать фирму о том, что она обязана сдавать отчетность.
ЧТо и когда сдает НКО можно найти на странице по НКО в Народной бухгалтерской энциклопедии