начисление налога на прибыль

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, заполнила декларацию, теперь надо в 1С начислить налог на прибыль:
стр. 270 -54 руб
стр. 271 - 489 руб

стр. 290- 18882
стр. 300- 1888
стр. 310- 16994

Проводки на какие суммы нужно сделать?

99.1 68.4.1 - 1888 ФБ
99.1 68.4.1 - 16994 Республ. Б
правильно? (т.е. на сумму авансов)?
Спасибо

[Надин]

Я именно так у себя и делаю.

[OlgaK]

А разве 1С не начисляет налог на прибыль автоматически? с проводками...

[Надин]

Начисляет, только если применяется ПБУ18, а если нет - все ручками.

[Лихой]

А разве на авансы проводки делаются?

[Надин]

А если посмотреть, то сумма налога за квартал как раз и получается равна сумме аванса. Например, сумма к начислению за 1 кв. равна сумме авансов на 2-й квартал. Сумма для проводок за 2-й квартал равна сумме начисленного налога за полугодие минус сумма начисленного налога за 1-й квартал. И в том же духе за 3 квартал.

[Лихой]

Проводки ты не по авансам делаешь, а по фактической прибыли. Авансы ты просто платишь.

[Надин]

Я и не делаю проводок по авансам. Я рассказала алгоритм

[Аноним]

Т.е. из суммы исчисленного налога на прибыль по стр. 190 и стр. 200 за 9 мес. нужно вычесть стр. 190 и стр. 200 за полугодие (т.к. нарастающим итогом) - на эти суммы и делать проводки.?

[Веруся]

Скажите, а если начисления налога на прибыль за прошлый год забыли сделать...и висит теперь аванс уплаченный в первом квартале? можно ли сейчас доначислить в текущем периоде? ( ОСНО)

[Лихой]

Скажите, а если начисления налога на прибыль за прошлый год забыли сделать...и висит теперь аванс уплаченный в первом квартале? можно ли сейчас доначислить в текущем периоде? ( ОСНО)

В декларации-то ты его начислить не забыла?

[Лихой]

Т.е. из суммы исчисленного налога на прибыль по стр. 190 и стр. 200 за 9 мес. нужно вычесть стр. 190 и стр. 200 за полугодие (т.к. нарастающим итогом) - на эти суммы и делать проводки.?

Я бы тебе посоветовал сначала делать проводки, а потом уже декларацию заполнять.