Налог на прибыль к уменьшению

[Knopy]

Добрый день!
Т.к. в подобных темах здесь на форуме прочитала следующее: "К увеличению налог будет всегда только при постоянно растущей прибыли", очень прошу проверить мои расчеты. У меня налог на прибыль за 9 мес. получился к уменьшению, хотя сумма налога по стр. 180 постоянно возрастала.
Итак:
1 квартал
180 стр. - 134979
210 стр. - 90251
290 стр. - 134979
270+271 - 44728

6 месяцев
180 стр. - 420077
210 стр. - 269958
290 стр. - 285098
270+271 - 150119

9 месяцев
180 стр. - 568862
210 стр. - 705175
290 стр. - 148785
280-281 - 136313

У меня по итогам 9 месяцев получился налог на прибыль к уменьшению 136313, правильно? И в таком случае авансы в 4 квартале начисленные по стр. 290 все равно нужно платить?

[FM]

У меня по итогам 9 месяцев получился налог на прибыль к уменьшению 136313, правильно?

И в таком случае авансы в 4 квартале начисленные по стр. 290 все равно нужно платить?

в части, которая больше переплаты....

[Knopy]

Спасибо огромное,что проверили мои расчеты!
Я правильно поняла, авансы в 4 квартале платим только в сумме 12472 (148785 - 136313)?
А в декларации раздел 1 (суммы ежемесячных авансовых платежей) проставились программой все равно по 1, 2 и 3 сроку. Т.е. авансы начисляем, но не платим (в смысле в соответствие с деклорацией по 1,2 и 3 сроку) Это нормально?

[FM]

Я правильно поняла, авансы в 4 квартале платим только в сумме 12472 (148785 - 136313)?

Т.е. авансы начисляем, но не платим (в смысле в соответствие с деклорацией по 1,2 и 3 сроку) Это нормально?

нормально, если предыдущие авансы платили.

[vladaf]

Есть вопрос по строкам 280, 281- сумма налога на прибыль к уменьшению. Если два квартала подряд прибыль уменьшается (например, 2 и 3 квартал)появились суммы налога на прибыль к уменьшению, то в декларации по прибыли за более продолжительный период (например, за 9 месяцев) суммы в строках 280 и 281 должны получаться "нарастающим итогом"??!? То есть в строках 280 (281) сумма в декларации за 9 месяцев должна быть больше чем за 1 полугодие в моем случае? Спасибо за ответы!!!

[AZ 2]

То есть в строках 280 (281) сумма в декларации за 9 месяцев должна быть больше чем за 1 полугодие в моем случае

Не факт.
В декларации за 2 квартал вы показываете уменьшение по отношению к сумме налога начисленного в 1-м квартале, а в 3-м по отношению ко 2-му. Где сумма начисленного аванса будет отражена с учетом 1 квартала

[vladaf]

Не факт.
В декларации за 2 квартал вы показываете уменьшение по отношению к сумме налога начисленного в 1-м квартале, а в 3-м по отношению ко 2-му. Где сумма начисленного аванса будет отражена с учетом 1 квартала

АгА! вроде бы понял Вас, спасибо! И при этом, если компания моя все авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль делала так, как если бы суммы налога на прибыль к уменьшению не было (то есть в соответствие с суммами строк 300 и 310), то можно будет переплаченные в бюджет суммы зачесть в полном объеме - с учетом как декларации за 1е полугодие так и за 9 месяцев? Зачесть, например, если в 4 квартале прибыль сильно вырастет:-)

[AZ 2]

(то есть в соответствие с суммами строк 300 и 310),

т.е. вы из считали не от суммы налога исчисленного в соответствующей декларации?

[sawere]

Я правильно поняла, авансы в 4 квартале платим только в сумме 12472 (148785 - 136313)?

Нет вы должны платить 148785, т к в карточке они будут начислены в этом размере. Если у вас переплата по расчетам- письмо в налоговую с просьбой зачесть переплату в счет авансовых платежей.

[vladaf]

т.е. вы из считали не от суммы налога исчисленного в соответствующей декларации?

К большому сожалению, я не бухгалтер, хотя формально за отсутствием такового в штате и выполняю его (бухгалтера) функции:-( Делал так, как предлагала мне аудиторская компания, ведущая бухучет по моей фирме...
Т.е. ежемесячные авансовые платежи в последующем квартале (строки 290, 300, 310) рассчитывал от сумм исчисленного налога на прибыль из деклараций за предыдущий и текущий отчетный период, эти же платежи и уплачивал, а также уплачивал сумму налога на прибыль к доплате (было такое за 1 кв 2009 г.) А сумму налога на прибыль к уменьшению, которая появилась в НД за 1 полугодие фактически никак не применил, полагаю что по результатам сверки с бюджетом я смогу впоследствии зачесть суммы переплат для уплаты налогов, и проч. как полагается...

[vladaf]

Нет вы должны платить 148785, т к в карточке они будут начислены в этом размере. Если у вас переплата по расчетам- письмо в налоговую с просьбой зачесть переплату в счет авансовых платежей.

Извините что "встреваю":-) Правильно я Вас понял, что уплата ежемесячных авансовых платежей в квартале, следующим за текущим отчетным периодом- сама по себе (платить авансы надо строго в соответствии с суммами которые получились в строках 290 (300, 310) НД на прибыль, лист 02 (продолжение)), а переплата в бюджет - сама по себе??? То есть уплатив авансы, надо свериться с бюджетом и писать затем письмо в налоговую с просьбой зачесть переплату в счет авансовых платежей? А когда письмо писать- после подачи декларации но до уплаты 1-го ежемесячного аванса или как? Спасибо за ответ:-)!

[Генук]

ничего не надо писать... автоматом идёт сальдо расчётов с бюджетом

[vladaf]

ничего не надо писать... автоматом идёт сальдо расчётов с бюджетом

извините, если задаю глупый вопрос. Получается, что, несмотря на то, что в НД по налогу на прибыль сальдо по расчету с бюджетом не отражается, эта сумма где-то учитывается и переплата налогов не пропадает?!??!?

[Генук]

НД дают строки начислений в налоговой карточке...
Оплаты, дошедшие до своего КБК, дают строки уменьшения начисленного налога...

как для Вашей платиновой карточки существует остаток по счёту или сальдо, так и на любую дату в налоговой карточке расчёта с бюджетом существует либо переплата, либо недоплата по данному налогу... при недоплате идёт автоматическое начисление пени... при переплате ничего не происходит...

[vladaf]

НД дают строки начислений в налоговой карточке...
Оплаты, дошедшие до своего КБК, дают строки уменьшения начисленного налога...

как для Вашей платиновой карточки существует остаток по счёту или сальдо, так и на любую дату в налоговой карточке расчёта с бюджетом существует либо переплата, либо недоплата по данному налогу... при недоплате идёт автоматическое начисление пени... при переплате ничего не происходит...

Весьма признателен Вам за то, что нашли время в выходные, да еще после перевода времени на зиму, объяснить четко и толково механику происходящего (единственное, насчет платиновой карточки это Вы слегка перегнули:-)!). Спасибо! Я полагаю что на сумму переплаты не начисляется даже минимальных %, в отличие от карточки, где хотя бы 0,28% но начисляется на остаток денежных средств. А Вы прошу прощения, не в Питере, насколько я понимаю, проживаете? Или запись в Вашей строке- это так, прикол!??!

[Knopy]

Так все таки платить авансы в соответствии с декларацией (стр. 300 +310) или только в сумме разницы между начисленными авансами и переплаты (в моем случае 12472) Я понимаю, что в карточке в налоговой есть общее сальдо по прибыли (ну по разным бюджетам, понятно). Т.е. если не заплатим, недоплаты по налогу не будет. Так, как быть?

[vl79]

Добрый день!!!Подскажите пожалуйста у меня такая ситуация осталось 2 дня до сдачи декларации налога на прибыль, а у меня загвоздка дело в том, что у меня получаются по факту убытки, а для налоговой надо показать прибыль, ее приходится "Рисовать" так вот я всю голову сломала какие расходя не включать помогите пожалуйста как правильно сделать, чтоб получилась прибыль за 9 месяцев причем учитывая то, что нологовая база за 1 кв. больше, чем за 2-ой соответственно налог идут к уменьшению, заранее спасибо...

[FM]

у вас за 9 месяцев нарастающим в декларации в стр. 180 сумма стоит?

[vl79]

добрый день!!! кто нибудь свободен вопрос можно?

[Январь]

какие расходя не включать помогите пожалуйста как правильно сделать

Любые. Правильно все равно не получится, потому что прятать убытки не правильно.

вопрос можно?

Здесь форум - свободное общения. В рамках правил, разумеется, можно

[Генук]

добрый день!!! кто нибудь свободен вопрос можно?

сначала представьтесь, озвучьте регион, фирму и должность...

[rnb09]

сначала представьтесь, озвучьте регион, фирму и должность...

[vl79]

Хорошо спасибо большое!!!Я из самары начинающий бухгалтер так что простите если что-то некорректно спрашиваю, так вот я сейчас считаю налог на прибыль, ну разумеется у меня по факту убыток, но надо рисовать "прибыль", этим собственно и занимаюсь, у меня такая ситуайия налог за 1 кв. составил 4802руб., за 2-ой 3172, как бы все "красиво", но налоговая придралась налоговая база за 1 кв. составила 24010, а за 2-ой 15859, тем вроде как и прибыль, но сам налог к уменьшению и вот теперь они затребовали уточненку и как мне быть то с 3 кв. ведь я так понимаю надо опять показать прибыль, так ведь???? И при этом я правильно понимаю налог.база должна быть не менее, чем за 1кв. да????

[vl79]

Да и какик расходы я должна обязательно включить, даже, если прибыль "рисую"????

[FM]

vl79, может не стоит идти на поводу у налоговой?

[vl79]

FM я понимаю, просто не хочется под конец года, чтоб нас таскали + ко всему мы с нового года переходим на упрощенку, так как быть то подскажите пожалуйста

[Генук]

приведите строки 180-310 всех трёх деклараций, сданных за этот год

[vl79]

расписать всех 3-х деклараций???

[Генук]

да
строки и цифры... без своих размышлений и эмоций

[vl79]

можно я сначала напишу что и как я включила в расходы?да и вопрос а амортизация за период включается в прямые расходы или только прописывается отдельной строкой?