авансы по НП

[Антонина25]

Помогите, пожалуйста, с расчетом авансов по НП и уплате. Правильно ли я считаю? и еще при расчете авансов на 3 кв. 2009 я допустила ошибку, как теперь ее исправить? Спасибо.
Размер ежемесячного авансового платежа в I квартале 2009 года составляет 0 руб (не было авансовых платежей).

По итогам I квартала получила прибыль в 22501 руб. Сумма доплаты с учетом авансовых платежей по итогам I квартала составила:
22501 руб. × 20% –0 руб. × 3 =4500 руб. Сумма ежемесячного авансового платежа на II квартал составляет:
22501 руб. × 20% : 3 = 1500 руб.

30 апреля фирма перечислила в бюджет ежемесячный авансовый платеж за апрель (II квартал) и доплату по итогам I квартала:
1500 руб. + 4500 руб. = 6000 руб.
28 мая и 28 июня 2007 г. фирма перечисляет ежемесячные авансовые платежи в размере 1500 руб.
То есть всего заплатили налог на прибыль за 1 кв. 2009 в сумме 4500 руб. и авансы в размере 1500 х 3 = 4500 руб.

За первое полугодие 2009 года прибыль составила 464397 руб. Поэтому сумма доплаты по итогам полугодия составила:

486898 руб. × 20% – (0 руб. × 3) – (1500 руб. × 3) –4500 руб. = 88379 руб.

Сумма ежемесячного авансового платежа на III квартал составляет:
(486898 руб. × 20% – 22501 руб. × 20%): 3 = 30 960 руб. ( я ошиблась в расчете и мы платили по 29 460 руб.) Как теперь исправить эту ошибку?

30 июля фирма перечислила в бюджет ежемесячный авансовый платеж за июль (III квартал) и доплату по итогам первого полугодия:
29460 руб. + 88379 руб. = 117 839 руб.

28 августа и 28 сентября 2007 г. фирма перечисляет ежемесячные авансовые платежи в размере 29460 руб.

То есть всего заплатили налог на прибыль за 1 полугодие 2009 в сумме 88379 руб. и авансы в размере 29460 х 3 = 88379 руб.

За 9 месяцев 2009 года прибыль составила 933 526 руб. Поэтому сумма доплаты по итогам 9 месяцев 2009 года составила:

933 526 руб. × 20% – (0 руб. × 3) – (1500 руб. × 3) –(29460 х 3) - 88379 руб. = 5447 руб.

Сумма ежемесячного авансового платежа на 4 квартал составляет:
(933 526 руб. × 20% – 22501 руб. × 20% -486898 руб. × 20% ): 3 = (186705 – 4500 – 97380) руб./3 =28275 руб.

[Январь]

За первое полугодие 2009 года прибыль составила 464397 руб. Поэтому сумма доплаты по итогам полугодия составила:
486898 руб.

Так все-таки сколько было?

Как теперь исправить эту ошибку?

Уточненку подавать, если надо было все-таки по 30960 начислить

[Антонина25]

Разобралась, считали верно. А в остальном расчеты авансовых ежемесячных платежей и налога к доплате правильные?

[Январь]

А в остальном расчеты авансовых ежемесячных платежей и налога к доплате правильные?

Похоже на правду, но очень сложно как-то.
Например, вместе вот этого:

Сумма ежемесячного авансового платежа на 4 квартал составляет:
(933 526 руб. × 20% – 22501 руб. × 20% -486898 руб. × 20% ): 3 = (186705 – 4500 – 97380) руб./3 =28275 руб.

можно просто налог на прибыль за 9 мес. минус налог на прибыль за 1 полугодие = авансовый платеж на 4 квартал. (этот платеж, деленный на 3 соответствено дает ежемесячный платеж)

[Антонина25]

Спасибо) а платить кроме авансового платежа до 28 октября (одну 3) мы еще должны НП за 9 месяцев 2009 года. Я правильно понимаю, что эта сумма будет = НП за 9 месяцев 2009 - НП за полугодие 2009 - авансы за июль-сентябрь = это и будет сумма к доплате за 9 месяцев 2009 года? А в декларации по НП сумма авансовых платежей за отчетный период - это имеется в виду только ежемесячные авансы или НП за полгода тоже? если только ежемесячные, то программа мне ставит к доплате НП = НП за 9 месяцев - авансы ежемесячные. Но ведь НП за полугодие 2009 мы уже заплатили...

[Антонина25]

[QUOTE=Антонина25;52444113]Спасибо) а платить кроме авансового платежа до 28 октября (одну 3) мы еще должны НП за 9 месяцев 2009 года. Я правильно понимаю, что эта сумма будет = НП за 9 месяцев 2009 - НП за полугодие 2009 - авансы за январь-сентябрь (или так?) = это и будет сумма к доплате за 9 месяцев 2009 года?

[Январь]

Я правильно понимаю, что эта сумма будет = НП за 9 месяцев 2009 - НП за полугодие 2009 - авансы за июль-сентябрь = это и будет сумма к доплате за 9 месяцев 2009 года?

Да

А в декларации по НП сумма авансовых платежей за отчетный период - это имеется в виду только ежемесячные авансы или НП за полгода тоже?

210 строка? И ежемесячные (июл.-сен.), и НП за полгода

[Антонина25]

Спасибо большое за помощь, разобралась)