Прошу прощения за глупый вопрос...начинающий я бух..
подскажите пожалуйста, если на наш р/с пришли деньги от наших клиентов авансом (деньги пришли в июне, а услуги мы оказали в июле) являются ли эти денежные средства выручкой??? Ведь как я понимаю не являются...
У нас были затраты в мае, июне (аренда, покупка 1с и т.д.)
Вы все правильно понимаете.
Выручка будет в июле, а в июне это просто аванс
Не забудьте про НДС с аванса
Woda, а по учетной политике - у Вас кассовый метод признания доходов и расходов или метод начисления?
Itasika, метод начисления по прибыли, по НДС метод по оплате
Аноним, про авансы помню...
и еще...понимаю что этот вопрос обсуждался в форуме раз 100 уже...но все таки...
все эти расходы по аренде и по приобретению 1С я должна на дебет какого счета списать?
1.если метод начисления ( я не про НДС, разумеется) - тогда да, аванс
2.91
2. то есть проводки будут такие:1.если метод начисления ( я не про НДС, разумеется) - тогда да, аванс
2.91
дт.20 кт.60.1
дт.19 кт.60.1
дт.91 кт.20.... так правильно?
Скорее Д91 К60,1Сообщение от Woda
Д19 К60,1
а потом по сроку Д20 Кт91
не поняла как это по сроку?
тогда уж 97, а не 91
а в июле с 97 на 20 (когда деятельность появляется)
Pologen
я бы сделала вот так: 26-60, 19-60, 90 (20) -26, 68-19. А 1С вообще через 97 счет и ежемесячно списывала бы.
А вообще, аренда чего у вас?
да, 97 счет, а не 91.. я по инерции...
а программы списываются постепенно исходя из срока (его желательно указать в договоре). Как в НУ, так и в БУ
Аренда офиса у нас...
мы не используем сч.26, а сразу списывает на 20...
с программой 1С почитала и поняла что на 97 надо относить...
а вот с арендой - один главбух предложит такой вариант
1) д 20 кт 60.1
д 19 кт 60.1
2) д 90 кт 20
3) д 99 кт 90
как вы считаете это правильно или все таки нужен 97 счет?
Последний раз редактировалось Woda; 15.07.2004 в 15:42.
нет, по аренде 97 сч. не нужен. У вас же услуги ежемесячно списываются. А если вы заплатили вперед, то просто учитываете на 60.2 как авансы. Остальное все правильно.
при отсутствии деятельности в июне лучше сделать приказ, в котором пишите что расходы текущего периода в связи с отсутствием деятельности пока в убыток не списываете, а списываете целиком в месяц начала деятельности
и завешиваете их (аренду) на 97 до июля, а в июле благополучно списываете
Pologen
Алена_НН, да мы платим авансом и конечно же если проводить то через 60.2, т.е. д 60.2 кт 51, дт 60.1 кт 60.2 ну и далее как в.у.
Pologen, аренда как я понимаю относится к косвенным расходам, а разве косвенные расходы не учитываются именно в текущем отчетном периоде, т.е. квартале
косвенные расходы, насколько я помню из НК учитываются, в отличие от прямых, в том переиоде, в котором они были произведены. Даже если нет выручки.
вот и я о том же...ведь аренда косвенный расход? правильно?
поэтому он и должен учитываться в текущем периоде
а подскажие с кредита 60.2 я должна буду списать на 60.1 или на 76?нет, по аренде 97 сч. не нужен. У вас же услуги ежемесячно списываются. А если вы заплатили вперед, то просто учитываете на 60.2 как авансы. Остальное все правильно
и аренда это в БУ и НУ это какие расходы? косвенные, прямые? внереализационные?
Woda потому что идет такая нехорошая практика при проверках и консультациях по НУ, что прибыль это результат деятельности и прибылью признаются доходы уменьшенные на величину расходов, поэтому если у вас в принципе нет деятельности (читай: отсутствие какой-либо выручки), то и какие у вас могут быть расходы (т.е. это не включаемые в налогообложение расходы) - и их по итогам проверок снимают.
А всем остальным советуют через 97 счет прогонять до начала деятельности.
Pologen
Pologen, тогда проверьте пожалуйста как будет правильно...мы платим аренду в начале месяца за текущий месяц, т.е.у нас получается аванс..Woda потому что идет такая нехорошая практика при проверках и консультациях по НУ, что прибыль это результат деятельности и прибылью признаются доходы уменьшенные на величину расходов, поэтому если у вас в принципе нет деятельности (читай: отсутствие какой-либо выручки), то и какие у вас могут быть расходы (т.е. это не включаемые в налогообложение расходы) - и их по итогам проверок снимают.
А всем остальным советуют через 97 счет прогонять до начала деятельности.
д 60.2 кт 51 - перечислили с р/с 10.06.04
д 76.5 кт 60.2 - 30.06.2004 (есть сч-ф и акт)
д 97 кт 76.5 - 30.06.2004
д 20 кт 97 - 11.07.2004 этого числа была первая выручка (мы оказали клиенту услуги)
Так правильно или нет?
аренду можно учитывать либо на 60, либо на 76
поэтому выбирайте один из них
я пользуюсь 60 - это мой обычный поставщик
получается Д97 К60
Д19 К60.1
начисление на основании акта оказания услуг аренды и сч.ф . и приказа о том, что эти расходы как будущие - дата проводки 30.06.
оплата 10.06. - Д60.2 (на основании банковсвской выписки)
закрытие аванса Д60.2 К60.1 - 30.06.
наступил июль:
31.07. делаешь списание с 97 счета (Д20 К97; Д68 К19)
Про НДС: опять спорный вопрос, так как до сих пор идут дебаты когда с расходов будущих периодов предъявлять НДС? Я лично НДС ставлю в предъявление в момент списания с 97 счета и чтобы не запутаться в учете даже НДС с таких расходов начисляю на 97 счет (Д97 К60.1) с аналитикой НДС, а потом при списании делаю проводки Д19 К97; Д68 К19.
Pologen
Pologen, спасибо огромное...теперь мне все понятно...а то совсем запуталась, столько мнений по этому вопросу...
если у меня с арендатором договор на год то лучше все таки на 60 или 76..платежи ежемесячные, мы им не оказываем никаких услуг...и еще...аренда это какие расходы - прямые, косвенные, внереализационные? наша фирма занимается предоставлением информационных услуг в инете...
вообще, по-моему, 76 счет используется когда это не поставщик товаров (работ, услуг), а для всего прочего
например, затраты комиссионера, которые возмещает комитет и что-либо подобное
Pologen
Pologen, а с этим как?и еще...аренда это какие расходы - прямые, косвенные, внереализационные? наша фирма занимается предоставлением информационных услуг в инете...
за остальное огромное спасибо...
косвенные
Pologen
Арендные платежи в НУ - Прочие расходы, связ. с произв. и реализ., учитываем. при налогообл. (пп.10 п.1 ст. 264 НК РФ)
Woda, в общем и целом - решение за Вами. Тот факт, что акт об оказании услуг подписан в июле - вовсе не значит, что Вы не осуществляли какие-то работы. Т.е. ИМХО -если акт подписан в начале июля, то я бы все эти расходы оставила на "незавершенке" (т.к. у вас только 20 счет). В принципе, это почти аналогично 97 счету, только по 97 потребуется определение момента списания расходов (единовременно или в течение периода), а в случае незавершенки - сможете списать в момент реализации (подписания акта).
Относительно косвенных в НУ и момента их списания... Можно воспользоваться фразой о "признании расходов в соответствии с доходами, связанными с этими расходами" (не помню точную формулировку, но смысл, ИМХО, верен).
Т.е. оставляете незавершенку на 20 (таперича в базу по налогу на имущество это вне входит!), в момент подписания акта - относите на расходы на продажу (реализацию).
В общем, дело за Вами. Всё зависит от специфики деятельности, если она фактически не осуществлялась ( работы не было) - то на 97, как абсолютно верно рекомендует Pologen, если работы фактически проводились (специалисты работали по конкретному заказу, есть договор, подписанный июнем или ранее - то на незавершенку)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
