Отгрузка материалов по закупочной цене. Разница в БУ и НУ?

**муранова** · 24.10.2009, 14:41

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, должна ли быть разница в БУ и НУ, т.е. расхождения в декларации по налогу на прибыль и в форме № 2, если мы производим отгрузку материалов на сторону по закупочной цене? Т.е. по НУ формируется выручка от реализации (К Н06.03 - 5000 руб), а по БУ формируются проводки
Д 91.2 - К 10.2 5000 списан материал
Д 62.1 - 91.1 5900 реализация по цене выбытия. Выручка как таковая отсутствует.
Поэтому в декларации на прибыль эти 5000 присутствуют и в доходах и в расходах, а в форме №2 по стр.010 выручка без 5000, а по стр. 100 (прочие расходы) они добавляются. В итоге получается расхождение. Это правильно или где-то косяк. Просто впервые сталкиваюсь с такой отгрузкой.
Извиняюсь за сумбурное изложение...

**Инна_О** · 24.10.2009, 14:47

Д 91.2 - К 10.2 5000 списан материал
Д 62.1 - 91.1 5900 реализация по цене выбытия.

А проводки
Д91,2 К68 900 не формируется по этой операции?
Выручка у вас и в БУ 5000 (реализация-НДС)

**Аноним** · 24.10.2009, 15:05

Нет, такая проводка не формируется.
А по БУ формируется только то, что я раньше написала. Выручки по К 90 сч нет. А должна быть? В принципе,ведь за что купили, за ту же сумму и отгрузили. Тем более что оплата от покупателя еще не поступала.

**Инна_О** · 24.10.2009, 15:07

что вы продаете? это не товар? это не типичная для вас деятельность?
и причем тут оплата-то?

**муранова** · 24.10.2009, 15:20

Ну оплата-то здесь правда ни при чем. А насчет того, что продаем: в прошлом квартале предыдущий бухгалтер сделал документ "Поступление материалов" вместо "Поступление товаров". Я в прошлом квартале менять ничего не стала, так что пришлось делать документ "Отгрузка материалов на сторону". Отгружаем по той же цене, что и закупили. Я никак понять не могу, должна формироваться в этом случае выручка по БУ или нет? Почему тогда в налоговом учете формируется? У меня вообще-то никогда расхождения между БУ и НУ не было, так что напрягаюсь.
А вообще-то фирма занимается телефонией и интернетом.

**Инна_О** · 24.10.2009, 15:21

плательщики НДС?

**муранова** · 24.10.2009, 15:25

Да

**Инна_О** · 24.10.2009, 15:28

тогда проводку

Д91,2 К68 900

ищите!

А теперь по поводу выручки в БУ... т.к. это не основная ваша деятельность (продажа этих материалов) поэтому реализация проходит не через 90, а через 91 счет.. присмотритесь и увидете)

**муранова** · 24.10.2009, 15:37

Да,у меня есть проводка
Д 91.2 - К 10.2 5000 списан материал
но она же наоборот уменьшает выручку по БУ, она у меня появляется в строке прочие расходы. А почему тогда по налоговому учету вылезает именно в доходах?
И еще, где мне проводку по НДС смотреть? После формирования док-та "Отгрузка материалов на сторону" ?
Туплю я сегодня что-то...

**муранова** · 24.10.2009, 15:40

По поводу НДС, не сделана счет-фактура выданная. Это я поняла. Первый вопрос остается в силе.

**Инна_О** · 24.10.2009, 15:42

Да,у меня есть проводка
Д 91.2 - К 10.2 5000 списан материал
но она же наоборот уменьшает выручку по БУ,

она не уменьшает выручку, она - себестоимость!
А выручку в БУ уменьшит ваш НДС, которую проводку и надо найти..
Я в 1С не работаю.. по поводу когда она формируется сказать не могу.. но, по логике в с/ф...

**муранова** · 24.10.2009, 15:58

Ура, получилось! Вылезли наконец-то эти 5000 в прочих доходах. Вроде бы сошлось. Спасибо!!!!

**Инна_О** · 24.10.2009, 16:01

отлично)

Тема: Отгрузка материалов по закупочной цене. Разница в БУ и НУ?

Опции темы

Поиск по теме