ВЭД и налоговый агент

[Shoko]

Добрый день!!

подскажите пож-та, начинающему бухгалтеру.

Наша компания воспользовалась услугами Эстонской компнаии по транспортировке груза из Дании в Россию. На территории РФ у Эстонской компнии нет представительства. соотвественно мы оплачивая платеж за оказанные услуги, выступили еще и налоговым агентом и заплатили НДС в размере 18%, за услуги транспортные услуги оказанные на территории РФ.

вопрос мы являемся в данном случае платильщиками налога на прибыль? и какова механика мы отправляем 10% от всей стоимости услуги за транспорт? мы зарегистрированы в Москве мы отправлем в федеральный или еще и московский бюджет, есть ли какая-то разбивка, какой верный КБК? Я так понимаю, что вместе с отправлением денег за услуги в Эстонию, мы долдны были оплатить НДС и Налог на прибвль, НДС оплатили.... как мы сами должны рассчитвать штрафы или идти в налоговую и общаться с ними??
Как разбираться с Эстонской компнией, должны ли они возмещать нам или фактически они у себя платят налоги за нас а мы здесь за них?

Надо ли сдавать декларацию по налогу на прибыль, организации которая на УСН и последний день сдачи за 3 квартал когда?

Можно ли в один день оплатить и сдать отчетность?

спасибо большое заранее...

[Тоня]

и заплатили НДС в размере 18%,

Зачем? Перевозка по единому документу Дания-РФ?

[Shoko]

Да переводка по ЦМР по единому документу, только я ошиблась переводка - Голландия - граница РФ - таможня - склад.

Мы выступили налоговым агентом так как у перевозчика Эстонской компнии нет здесь представительства. соответсвенно мы заплатили 18% с доставки груза с ганицы РФ - до склада.

[Тоня]

А 4.1-148-НК посмотреть? Вы НДС с налогом на доходы перепутали. Не будете вы по НДС налоговым агентом, а вот по прибыли смотрите Соглашение об избежании двойного налогообложения, если ли а/м транспорт (имхо у всех прибалтов только вода и воздух позволяют не удерживать налог)

[Тоня]

мы заплатили 18% с доставки груза с ганицы РФ - до склада.

По CMR можно доехать от места погрузки до места выгрузки, указанных в этом документе. Или у вас место погрузки на территории РФ было?

[Shoko]

А 4.1-148-НК посмотреть? Вы НДС с налогом на доходы перепутали. Не будете вы по НДС налоговым агентом, а вот по прибыли смотрите Соглашение об избежании двойного налогообложения, если ли а/м транспорт (имхо у всех прибалтов только вода и воздух позволяют не удерживать налог)

Не поняла, расшифруйте пож-та,
т.е. я неверно уплатила НДС в качестве налогового агента, - не должна!

А должна была заплатить налог по прибыли (п. 1 ст. 309), так как Эстонцы осуществляющие транспортировку из Голландии в РФ, не вошли в это соглашение, так

[Shoko]

По CMR можно доехать от места погрузки до места выгрузки, указанных в этом документе. Или у вас место погрузки на территории РФ было?

у нас отправитель - голлнадский производитель, место погрузки почему то Эстония стоит, хотя груз забирали в голландии - место разгрузки - рф таможня...

[Тоня]

не должна!

Не должна. РФ в данном случае не будет признаваться местом реализации услуги по перевозке.

А должна была заплатить налог по прибыли

Не знаю, надо Соглашение смотреть.

место погрузки почему то Эстония стоит, хотя груз забирали в голландии

"схема" работы прибалтийских перевозчиков.

[Shoko]

Не знаю, надо Соглашение смотреть.

Все же в соглашении ничего не сказано про налог на прибыль, налоги и т.д., соглашение на одном листе про транспортировку груза.

Правильно ли я понимаю, что все регламентирует глава 309 НК РФ?

не скажите, если все же по закону надо платить налог на прибыль, из чего это вытекает? и надо ли мне предприятию на УСН нести в налоговую отчет по налогу на прибыль в качестве налогового агента?

И как быть с налоговым агентом по НДС? может ли налоговая вернуть эти деньги?


Спасибо.

[Тоня]

Правильно ли я понимаю, что все регламентирует глава 309 НК РФ?

Статья, а не глава. Помимо 309 еще 310-312.

если все же по закону надо платить налог на прибыль, из чего это вытекает?

Из 346.11-НК

может ли налоговая вернуть эти деньги?

Декларацию по НДС с разделом 2 подавали?

[Shoko]

Статья, а не глава. Помимо 309 еще 310-312.


Из 346.11-НК

Декларацию по НДС с разделом 2 подавали?

Да подавали, только с разделом два, поличилось на 2 страницы, сегодня была в налоговой, создалось ощущение, что они не в курсе ничего!!! Сказали, что если собиремся подавать то надо это сделать до завтра и что подробнее у налоговых консультантов, к которым обращались и результата от них ноль....
Из дельного сказали, что УСН здесь не причем так как мы являемся агентами и соотвественно действуем по обычной схеме.. (что сие значить?)


То есть получилось что на таможне мы заплатили НДС и пошлины за услуги оказанные не на территории РФ. затем мы выступили налоговым агентом (одновременно с оплатой НДС банк перечислил деньги Эстонской транспортной компании.), теперь почитав статьи пришли к выводу, что НДС мы должны были вычесть из их инвойса и оплатить им сумму с учетом выплаченных гос-ву НДС здесь.

И одновременно в тот же день мы должны были оплатить Налог на прибыль по тому же курсу в размере 10% от суммы услуги оказанной на территории РФ... но оплатим только завтра....

Правильно ли я все все понимаю??

[Тоня]

Не совсем.
НДС как налоговый агент вы перечислять не обязаны ибо не являетесь им. А вот как подать УСНщику уточнение 2 раздела...по сути пустую декларацию от неплательщика...надо у налоговиков уточнить.

И одновременно в тот же день мы должны были оплатить Налог на прибыль по тому же курсу в размере 10% от суммы услуги оказанной на территории РФ..

[sapfire]

позвольте уточнить. мы - арендодатели, наше арендованное имущество катается в Голландии. Мы ежемесячно получаем денюжку. Что мы должны с этой денежки заплатить? и надо ли платить НДС, если местом реализации услуг будет не-Россия?

[Тоня]

мы - арендодатели

Кто арендатор?

наше арендованное имущество катается

Какое имущество катается?

[sapfire]

арендатор - голландец, имущество - ж.д.вагоны

[Тоня]

и надо ли платить НДС

Нет.

[sapfire]

я так и думала. по налогу на прибыль обязательство не возникает, я правильно понимаю? Соглашение с Нидерландами есть. 0 НДС подтверждаем в обычном порядке?

[Тоня]

0 НДС подтверждаем в обычном порядке?

Откуда тут 0 НДС?

[sapfire]

забыла упомянуть: мы - упрощенцы
Тоня, прощу прощения за идиотизм, какие действия по НДС от меня требуются? Просто сижу на попе ровно? отчисляю только положенный налог на прибыль?

[Тоня]

Тем более что подтверждать собираетесь?

[sapfire]

Тоня, пятница, день тяжелый, не кидайтесь тапками, пожалуйста пытаюсь разобраться мало ли чего наша доблестная ИФНС потребует подтвердить... она нам пени на НДС насчитала во 2-ом квартале

[Тоня]

она нам пени на НДС насчитала во 2-ом квартале

Основание? Пени с потолка не берутся, для их начисления должна образоваться недоимка на основании декларации, решения.