Тема: прибыль в бухучете малого предприятия

Подскажите как быть с проводками по налогу на прибыль (1С 7.7). Малое предприятие ПБУ 18/2 не применяем. За 1 пол. 2009 г. прибыли не было, за 9 мес начислен и уплачен налог на прибыль (по декларации) -56000 руб. В Ф2 стр.150 сумму налога поставила по декларации в ручную. Какие проводки сделать в бухучете для отражения данной суммы текущего налога и как учесть оплату налога? Что делать по результатам года, как закрыть окончательно налог на прибыль за прошедший год?

Начислить налог 99 - 68/налог на прибыль
Заплатить 68 - 51

Какие проводки сделать в бухучете для отражения данной суммы текущего налога и как учесть оплату налога?

99 68
68 51

Что делать по результатам года, как закрыть окончательно налог на прибыль за прошедший год?

Реформация баланса.

Сообщение от Январь

Начислить налог 99 - 68/налог на прибыль
Заплатить 68 - 51

Простите никак не могу сообразить. У меня по налогу на прибыль к счету 68.4 "налог на прибыль" два субсчета 68.4.1. "расчет с бюджетом" и 68.4.2 "расчет налога на прибыль", тоже по счету 99 - 99.2.1 "условный расход по налогу" и 99.2.2 "условный доход по налогу". На какие субсчета делать проводки?

Сообщение от Тоня

99 68
68 51

Реформация баланса.

Еще подскажите, а проводки делать последним числом отчетного периода, или по времени сдачи отчетности?

99.2.1 - 68.4.1, последним числом отчетного периода

Glawbuch, ну налог то в любом случае надо начислить.
Просто 99.2 1с не даст использовать

Сообщение от Glawbuch

А у меня отложилось в памяти, что в программе можно отключить по ПБУ18 начисления и будет чистый б/учет. Могу и ошибаться, конечно. Просто, что бы не загромождаться счетами.

В программе действительно есть возможность отключить ПБУ 18/2 и у меня эта пометка стоит, но субсчета все равно есть