Надо ли платить авансовые платежи по прибыли

[new77]

Подскажите, пожалуйста. Фирма зарегистрирована в декабре 2008,
Выручка за 1 квартал — 2 972 947
за полугодие — 7 651 829
за 9 месяцев — 12 616 332

надо ли платить авансовые платежи? Если да, то в каком квартале наступает эта обязанность?

[Генук]

выручка:
январь
февраль
март

[MelihovaU]

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, ..................уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Мое мнение, что нет, а вдруг у вас в 4 квартале выручка будет 1 мил рублей и в среднем меньше 3 мил.

[MelihovaU]

прошу прощения у вас и так 12616332/4=3154083 (я надеюсь, что без НДС)
тогда решайте сами
на авансовые уменьшите налог.....

[new77]

Ой, не те цифры.
вот выручка за каждый месяц, без НДС
1*104*820
852*145
1*015*982
723*216
808*901
1*411*033
1*783*276
696*839
2*484*388
итого 10 880 600

[MelihovaU]

то ды, не начисляйте авансовые

[Генук]

в каждом квартале есть месяц с превышением миллиона...
начислять 290-310 надо с декларации за первый квартал... платить, соответственно, надо было с 28 апреля помесячно

[new77]

А как же "в среднем 3 млн. за квартал", и как теперь быть? сдавать корректирующие?

[Lazy Sea]

Смотрите #7.
"Вновь созданные организации уплачивают квартальные авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи ежемесячно."
Что делать? Прикинуть риски за неподачу или за подачу уточненок.

[Lazy Sea]

Кстати, мысль вдогонку. А нет ли у Вас возможности переместить выручку из января и марта в февраль? Ну всякое бывает. МОжет, можно договориться с контрагентами? Как раз если снять лишние суммы из этих месяцев и добавить в февраль, то будет не больше миллиона помесячно. И никаких корректировок и недоплат

[new77]

спасибо, у меня такая мысль уже была, распределю выручку на каждый не больше миллиона в месяц, а сентябрь увеличу, тогда за 9 мес. в декл. отражаю начисление авансовых платежей и нет никакой пени, так?

[Lazy Sea]

Так.
Вообще, на будущее, я всегда стараюсь придерживать нзавершенку и показывать максимальную прибыль по полугодию. А за 9 месяцев списывать незавершенку и показывать минимальные авансовые платежи. Потому что их придется платить потом помесячно и 4 квартал и 1 квартал следующего года. А в первом квартале всегда такой с деньгами напряг.

[Angell]

Ситуция такая: 1 кв. прибыль 1 млн, 2 кв. прибыль 5 млн., 3 кв. убыток 2 млн.
Так получилось что сижу и заполняю ее в ручную, потому что в 1С плохо настроен налоговый учет (((
1) В декларации за 9 мес в доходах я плюсую все доходы за 1+2+3 кварталы, так?точно так же и по расходам.
2) налог к уплате во 2 квартале был 1.2 млн., всвязи с тем что в 3 кв. убыток, общая сумма налога стала 0,9 млн., т.е. 300.т.р. переплата.
а Декларации в 1С автоматом почему то ставиться сумма налога на прибыль к доплате 0,9 млн. Это ошибка??
По идее должно быть В графе 280,281 сумма налога к уменьшению? Или я что-то недопонимаю??

[Генук]

дык... 210-230 заполните вручную по прошлой декле

[FM]

1 да.
2 да.

[Angell]

спасибо вам родненькие мои, все получилось )))) чмок!!!!!!

[Angell]

А если у показываю налог на прибыль к уменьшению в 300т.р. там не как по НДСу?? проверка не приходит?

[Январь]

А если у показываю налог на прибыль к уменьшению в 300т.р. там не как по НДСу?? проверка не приходит?

По прибыли нет такого, что возмещение налоговая обязательно должна подтвердить