Раздел 1, подраздел 1.2 Прибыли.

[Аноним-студент]

Здравствуйте товарищи Клерки. Нужна Ваша помощь в разрешении проблемы над которой я завис....
Наша организация исчисляет авансовые платежи по налогу на прибыль (далее по Н,П) каждый квартал.
И соответственно при условии возникновения выручки мы посчитав вавнсы платим их каждый месяц 1/3 часть.

Меня смутило что в подразделе 1.2 раздела 1 написано, что "Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций,
Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют"

НО !!! Ведь ежемесячно исчисляют авансы только определенные организации и по собственному желанию... Так мне заполнять этот раздел или нет????
Буду признателен..

[Генук]

не путайте ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль как авансы будущего квартала с ежемесячными авансовыми платежами, исходя из фактической прибыли, как авансы прошлого месяца...

обязательно нужно заполнять Подраздел 1.2 - только по нему в налоговой карточке и будут сделаны начисления... иначе получится искажение в уменьшение со всеми вытекающими...

[Аноним-студент]

не путайте ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль как авансы будущего квартала с ежемесячными авансовыми платежами, исходя из фактической прибыли, как авансы прошлого месяца...

обязательно нужно заполнять Подраздел 1.2 - только по нему в налоговой карточке и будут сделаны начисления... иначе получится искажение в уменьшение со всеми вытекающими...

Хорошо постараюсь, но авансы будущего квартала все равно указываются в подразделе 1.2 ? Правильно ведь? Больше их негде указывать. По 9 мес. получилась прибыль, но сумма к возмещению, т.к. авансов уплатили больше.

[Январь]

но авансы будущего квартала все равно указываются в подразделе 1.2 ? Правильно ведь?

Правильно.

По 9 мес. получилась прибыль, но сумма к возмещению

В разделе 1.1 уменьшение показываете

[Аноним]

Правильно.

В разделе 1.1 уменьшение показываете

Так и сделал, просто название подраздела 1.2. точнее сноска что заполняется только исчисляющими ежемесячные авансы - сбила с толку!
Спасибо Вам большое!

[Январь]

Аноним, ну раз вы платите ежемесячные авансы (по размеру выручки), то значит вы их и исчисляете

[Аноним]

Аноним, ну раз вы платите ежемесячные авансы (по размеру выручки), то значит вы их и исчисляете

Опять запутался... Исчисляем мы прибыль раз в квартал, но исчислив допустим к уплате 15000 делю на 3 мес. и плачу каждый мес. по 5 000, каждыц месяц я прибыль не считаю...
Голова треснет с этим и подвисал всю неделю., первая прибыль моя, делал по аналогии с предыдущими..

[Январь]

Исчисляем мы прибыль раз в квартал, но исчислив допустим к уплате 15000 делю на 3 мес. и плачу каждый мес. по 5 000, каждыц месяц я прибыль не считаю...

А.... на каком основании?
Есть 3 варианта уплаты налога на прибыль:
- только квартальные платежи, по фактической прибыли. Этим способом могут воспользоваться только те, у кого выручка в среднем за четыре квартал меньше 3 млн.
- ежемесячные платежи по фактической прибыли, на этот вид уплаты переходят добровольно и декларации сдают помесячно
- квартальные платежи по + ежемесячные авансы, все остальные платят.

Ваш то вариант какой?

[Аноним-студент]

Январь, я кажется понял где запутался... Между ежемесячными авансами и ежемесячным платежом по прибыли.
Платежи исчисляем каждый квартал, а авансы платим ежемесячно исходя из суммы прибыли за квартал...
Кажется так?
Спасибо!

[Аноним 1]

Пожалуйста! Правильно ли я понимаю?
В этом разделе в стр. 120, 130, 140 я указываю 1/3 от стр. 300 Листа 02, а в стр. 220, 230, 240 1/3 от стр. 200 того же Листа. И если ранее не было начисленных авансовых, то эти суммы должны повторять начисленный налог в ФБ И ТБ, 1/3 стр. 190 и 1/3 стр. 200)

[Январь]

Платежи исчисляем каждый квартал, а авансы платим ежемесячно исходя из суммы прибыли за квартал...

Если размер выручки вам это позволяет, то может не быть ежемесячных авансов.
Тогда раздел 1.2 (и строку 290) вам заполнять не надо.
Но платить надо всю сумму целиком до 28, а не делить по 1/3

[Январь]

В этом разделе в стр. 120, 130, 140 я указываю 1/3 от стр. 300 Листа 02

Да

а в стр. 220, 230, 240 1/3 от стр. 200 того же Листа

от 310-й строки

И если ранее не было начисленных авансовых, то эти суммы должны повторять начисленный налог в ФБ И ТБ, 1/3 стр. 190 и 1/3 стр. 200)

Чего-чего? При чем тут раздел 1.2 и что-то ранее начисленное?

[Аноним]

Если размер выручки вам это позволяет, то может не быть ежемесячных авансов.
Тогда раздел 1.2 (и строку 290) вам заполнять не надо.
Но платить надо всю сумму целиком до 28, а не делить по 1/3

Выручка у нас первые полгода иногда получается меньше 3000 получается, зато вторые полгода превышает намного, поэтому чтобы не путаться платим ежемесячные авансы в течение года!

Платить сумму целиком какую до 28?? Сам платеж по прибыли??? Это да...
Авансы же можно платить по 1/3 правильно?

[Январь]

Выручка у нас первые полгода иногда получается меньше 3000 получается, зато вторые полгода превышает намного, поэтому чтобы не путаться платим ежемесячные авансы в течение года!

Так а в среднем за 4 квартала сколько получается? При чем тут путаница, есть положения НК, согласно которым вы или должны начислять и платить ежемесячные авансы или не должны.

Платить сумму целиком какую до 28?? Сам платеж по прибыли??? Это да...
Авансы же можно платить по 1/3 правильно?

Ну например, за 1 кв. 2009 получена прибыль 100 тыс., начислен налог 20 тыс. Допустим, не было начислено ежемесячных авансов на к уплате на 1 квартал.
Вы должны заплатить:
20 тыс. до 28.04
6,67 тыс. до 28.04
6.67 тыс. до 28.05
6,66 тыс. до 28.06
Так у вас?

[Аноним 1]

Чего-чего? При чем тут раздел 1.2 и что-то ранее начисленное?

Я понимаю, что в раздел 1.2 попадает только то, что будет перечислено в 4 кв. Но: я строки 290, 300 и 310 заполняю вручную. Ну не хочет моя программа это делать. Поэтому в эти строки я вписала данные по стр. 180, 190 и 200 соответственно. Т.е. начисленный налог совпал с авансовыми платежами. Или не правильно?

[Январь]

Строка 290 = стр. 180 текущей декларации минус строка 180 декларации за предыдущий отчетный период

[Аноним 1]

Т.е если был убыток, то стр. 290=стр. 180?

[Аноним]

Так а в среднем за 4 квартала сколько получается? При чем тут путаница, есть положения НК, согласно которым вы или должны начислять и платить ежемесячные авансы или не должны.

Ну например, за 1 кв. 2009 получена прибыль 100 тыс., начислен налог 20 тыс. Допустим, не было начислено ежемесячных авансов на к уплате на 1 квартал.
Вы должны заплатить:
20 тыс. до 28.04
6,67 тыс. до 28.04
6.67 тыс. до 28.05
6,66 тыс. до 28.06
Так у вас?

В среднем за 4 квартала очень много)) Больше, чем 3000000 !

Если начислен налог в 20 тыс (по строке 180 листа 02) ,то я его плачу сразу не делю на 3 но с тем условием что прдыдущих авансов заплачено меньше (строка 210 листа 02 продолж), а вот авансовые платежи начисляемые по строке 290 листа 02(продолж).Делю на 3 и плачу....

[Аноним-студент]

Т.е если был убыток, то стр. 290=стр. 180?

Ну вот у меня именно так

[Январь]

Т.е если был убыток, то стр. 290=стр. 180?

Да

Если начислен налог в 20 тыс (по строке 180 листа 02) ,то я его плачу сразу не делю на 3 но с тем условием что прдыдущих авансов заплачено меньше (строка 210 листа 02 продолж),

Конечно, и если были авансы, то платите меньше на сумму этих авансов

[Индрек]

подскажите мне, пожалуйста ... я всё прошляпил, потому что никогда с авансами не сталкивался по прибыли
у организации выручка превышает 3 млн, начиная я 3-го квартала 2008 года
скажите, пожалуйста, когда я должен был начать платить авансовые платежи, в какой декларации (за какой период) я их должен отразить впервые, и в какой сумме ...
организация платит налог на прибыль поквартально

[Январь]

у организации выручка превышает 3 млн, начиная я 3-го квартала 2008 года

Если превышение пошло с 3 квартала, то в декларации за 9 мес. надо было начисление ежемесячных авансов показать и платить с октября

[Индрек]

Январь, спасибо большое, что ответили!
радует, что немного совсем прошляпил ))
а точно с октября? вот читаю и не могу понять, что в кодексе ...
4 квартала кончились 31-го июля, а авансы с октября?

и подскажите, пожалуйста, в какой сумме их платить нужно
в размере 1/3 от доплаты по итогам 9 месяцев?

простите за тупость ... но первый раз сталкиваюсь

[Январь]

4 квартала кончились 31-го июля

Это что за кварталы такие?
30.06 мог квартал закончиться и 30.09
Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
4. Срок, исчисляемый кварталами, истекает в последний день последнего месяца срока.
При этом квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года.

и подскажите, пожалуйста, в какой сумме их платить нужно
в размере 1/3 от доплаты по итогам 9 месяцев?

Налог на прибыль за отчетный период (из 180 строки листа 02) минус налог на прибыль за предыдущие отчетный период (180 строка)

[Индрек]

Это что за кварталы такие?
30.06 мог квартал закончиться и 30.09

ой ... прошу прощения
30.06 кончились 4 квартала с выручкой свыше 3 млн за квартал
(3-й и 4-й кварталы 2008 года и 1-й и 2-й кварталы 2009 года)

скажите, пожалуйста, с октября я должен платить ежемесячные авансовые платежи? или с июля?

[Январь]

30.06 кончились 4 квартала с выручкой свыше 3 млн за квартал

Тогда в декларации за 1 полугодие надо было начислять авансы на июль-сентябрь

[Индрек]

Январь, спасибо Вам огромное! всегда выручаете =)

[Индрек]

Январь, подскажите мне, пожалуйста, ещё один момент
а уплату этих авансов мне как потом учитывать?
чтобы у меня не было начислений и авансов и по факту за отчёный преиод

или эти авансы также потом попадают в строку 210 листа 02?

извините, если непонятно мысли выражаю =)

[Январь]

или эти авансы также потом попадают в строку 210 листа 02?

Конечно, попадают и на сумму к доуплате/уменьшению влияют
Вот тут писала про 210 строку:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=206177

[Индрек]

Январь, спасибо Вам огромное!