Раздел 1, подраздел 1.2 Прибыли.

[Индрек]

Январь, подскажите мне, пожалуйста, правильно ли я всё понял:

1) авансы по налогу на прибыль во 2-м квартале года мы платим в размере 1/3 от налога на прибыль за 1-й квартал года

2) авансы по налогу на прибыль в 3-м квартале года мы платим в размере 1/3 от разницы между налогом на прибыль за 1-е полугодие года и налогом на прибыль за 1-й квартал года

3) авансы по налогу на прибыль в 4-м квартале года и в 1-м квартале следующего года мы платим в размере 1/3 от разницы между налогом на прибыль за 9 месяцев года и налогом на прибыль за 1-е полугодие года

Благодарю Вас за помощь =)

[Январь]

Индрек, правильно поняли, если:
- налог имеете ввиду не к доплате/уменьшению из 270-281 строк, а из 180 строки
- 1/3 платить собираетесь каждый месяц
Ну я так, на всякий случай занудствую

[Индрек]

Январь, да, имел в виду строку 180 листа 02
каждый месяц собираюсь платить
за октябрь заплатил
сейчас готовлю декларации уточнённые за 1-е полугодие и за 9 месяцев ... с июля рассчитаю эти авансовые платежи
как я понимаю, по налогу недоплаты не будет, а вот пени насчитают

у меня вопрос возник:
дальше я обязан отслеживать выручку за квартал (в смысле эти 3 млн)?
или можно платить всегда эти авансы и не думать ни о чём более?

[Январь]

дальше я обязан отслеживать выручку за квартал (в смысле эти 3 млн)?
или можно платить всегда эти авансы и не думать ни о чём более?

Если прочитать п. 3 ст. 286 НК, то получится, что надо отслеживать. Там нет "имеют право уплачивать квартальные авансы", сказано "уплачивают"

[Индрек]

Январь, спасибо большущее за помощь!
надеюсь, что в среднем за квартал всегда будет выходить 3 млн ... а то я только привыкну к этим авансам, жалко будет с ними прощаться ))

[Индрек]

Январь, прошу прощения, но я снова к Вам с вопросом =)
сделал я уточённые декларации по прибыли за 1-е полугодие и за 9 месяцев с учётом ежемесячных авансовых платежей
за 1-е полугодие отправил в ИФНС, там мне всё понравилось
а вот на 9 месяцах со мной случился ступор ...
получилось, что по итогам декларации за 9 месяцев налог на прибыль показывается к уменьшению (из-за больших авансов в 3-м квартале)
скажите, пожалуйста, а как ИФНС к этому отнесётся?
авансовые платежи на 4-й квартал есть, а по итогам 9 месяцев показано уменьшение налога
у меня всегда были налоги к доплате, и суммы приличные
а теперь мне как-то страшно ... вдруг вопросы какие начнутся, проверки всякие
я за 9 месяцев декларацию пока не стал отправлять
жду Вашего совета ))

[Январь]

получилось, что по итогам декларации за 9 месяцев налог на прибыль показывается к уменьшению (из-за больших авансов в 3-м квартале)
скажите, пожалуйста, а как ИФНС к этому отнесётся?

Нормально должны относиться, это ж не убыток. Ну по крайней мере нас никогда "за это" не дергали

[Лихой]

Индрек, ты бы хоть что-то 28 числа отправил. Уверен там, или не уверен.

[Январь]

Лихой, Индрек уточненки подает, с 28 числом это никак не связано

[Лихой]

Виноват. Читал невнимательно.

[Индрек]

Январь, спасибо большое!
буду отправлять ... по правилам-то ведь должен ... так что другого пути нет ))

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, если у нас получатся, что мы должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи с 4 квартала 2009г. (т.е. за 4кв.2008г-3кв.2009г., прибыль в среднем за квартал больше 3млн), а до этого не уплачивали (прибыль была меньше 3млн), но ведь это авансовые платежи на 1квартал 2010г. А они равны ежемес.аванс.платежам за 4 квартал, которых у нас еще не было.. Так надо нам что-то ставить сейчас в декларацию за 2009г., в строки - 300,310 листа 02? И должны мы что-то платить? Или начислять их уже начиная с декларации за 1 квартал 2010г?

[Январь]

А они равны ежемес.аванс.платежам за 4 квартал, которых у нас еще не было..

Почему не было, если пишете, что превышение случилось после 3 квартала 2009?

[ТатьянаC]

у нас получается что при заполнении декларации за 9мес, ежемесячных авансовых платежей не должно быть, т.к. выручка с 3кв.2008г. по 2 квартал 2009г. не превышала 3млн.руб. в квартал. А при заполнении декларации за год, мы берем уже период с 4кв.2008г. по 3кв.2009г., и там превышает уже 3млн. Получается что в декларации за 2009год мы должны поставить начисление ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал 2010...
Надеюсь так понятнее объяснила)

[Январь]

ТатьянаC, при заполнении декларации за 9 мес. вы берете для контроля выручку за 4 кв.08 + 1-3 кв.09

Так что получается, что неправильную декларацию вы сдали
ИМХО, уточненка должна быть

[ТатьянаC]

как это? ведь написано - "за предыдущие четыре квартала .." а при заполнении декларации за 9 мес - 3 квартал является текущим, а не предыдущим...

В любом случае, подскажите начислять ежемесячные аванс.платежи на 1 квартал в годовой декларации или нет? И если да, то откуда должна браться сумма? Хотя мне кажется что не нужно ее начислять, раз она равна ежемес.аванс. платежам за 4квартал, которых не было.
Подскажите пожалуйста, а то до 28 января осталось не так много времени.. нужно уж решить платить нам ежемес.авнас.платежи в 1 квартале или нет..

[Январь]

как это? ведь написано - "за предыдущие четыре квартала .."

Так вы авансовые платежи начисляете на 4 квартал (и 1 заодно). Предыдущие кварталы к нему в том числе и 3 квартал

начислять ежемесячные аванс.платежи на 1 квартал в годовой декларации или нет?

В годовой декларации они не начисляются, стороки 290-310 и раздел 1.2 не заполняются. Но в вашем случае всё должно было быть начислено в декларации за 9 мес.

[ТатьянаC]

т.е. сумма ежемес.аванс.платежа в декларации за 9мес (в уточненке) у меня будет равна 1/3 от - начисленный налог за 9мес (строка 180 лист 02 Деклар.за 9мес) минус начисленный налог за полугодие (строка 180 листа 02 деклар. за полугодие) Правильно я понимаю?

[Январь]

т.е. сумма ежемес.аванс.платежа в декларации за 9мес (в уточненке) у меня будет равна 1/3 от - начисленный налог за 9мес (строка 180 лист 02 Деклар.за 9мес) минус начисленный налог за полугодие (строка 180 листа 02 деклар. за полугодие) Правильно я понимаю?

Правильно понимаете

[ТатьянаC]

спасибо, что помогли разобраться!

[ТатьянаC]

ой, тут еще вопросик возник..
если по итогам 9мес начисляем ежемес.аванс платежи, а вот по итогам года уже не должны (выручка с 1кв по 4кв меньше 3млн).
В годовой декларации ведь не ставятся суммы начисленных ежемес.аванс.платежей, но они платятся, просто принимаются равными за 3квартал. Так надо нам их начислять и платить на 1 квартал если у нас уменьшилась выручка?

[Январь]

Ав. платежи на 1 квартал автоматически начисляются равными платежам 4-го квартала на основании декларации за 9 мес.
Надо платить

[ТатьянаC]

спасибо огромнейшее!

[Индрек]

Январь, снова я к Вам за помощью пришёл ... подскажите мне, пожалуйста, а то запутался я ...

авансы в 1-м квартале платятся так же, как и в 4-м ... ИФНС их начислила мне по декларации за 9 месяцев ...
а вопрос у меня в том, как мне заполнить строку 290 листа 02 декларации за год ... или там ничего не нужно заполнять?
надеюсь на Вашу помощь

[Январь]

а вопрос у меня в том, как мне заполнить строку 290 листа 02 декларации за год ...

Никак. Потому что за год ни 290 строка листа 02, ни раздел 1.2 не заполняются

[Индрек]

Январь, спасибо Вам огромное

[Индрек]

Январь, прощу прощения за снова возникшие вопросы, но никак не привыкну я к этим авансам
Подскажите мне, пожалуйста, правильно ли я заполняю лист 02 за 1-й квартал 2010 года:
1. в сроку 210 я пишу данные из строки 290 листа 02 декларации за 9 месяцев 2009 года
2. в строку 290 я пишу данные из строки 180 этой же декларации за 1-й квартал

туплю что-то ... и в лицевой счёт не могу сейчас попасть, чтоб точно посмотреть, как ИФНС начислила мне авансы в 1-м квартале ... но вроде бы она их мне начислила одинаково на все 6 месяцев (4-й квартал 2009 года и 1-й квартал 2010 года) по данным декларации за 9 месяцев 2009 года
особенно что-то я подвис на строке 290

[Январь]

1. в сроку 210 я пишу данные из строки 290 листа 02 декларации за 9 месяцев 2009 года
2. в строку 290 я пишу данные из строки 180 этой же декларации за 1-й квартал

Правильно