ежемесячые авансовые платежи по налогу на прибыль

[inessp.87]

добрый день!!!! читаю статью 286 НК РФ пункт 2 и не могу понять как же все таки исчисляются ежемесяч платежи.. я с 2010 года хочу перейти на ежемесяч платежи так как доходы превышают 3 миллиона за каждый квартал..
статья: сумма ежемесячного авансового платежа , подлежащаего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансовового платежа, подлежащего уплате налогоплател. в последнем квартале предыдущего налогового периода..
допустим у меня за 4 квартал 10 000 прибыли я оплатила за квартал..
то получается за январь 2010 года я должна буду заплатить 3333,33 верно??? или я что то не так понимаю

[FM]

я с 2010 года хочу перейти на ежемесяч платежи так как доходы превышают 3 миллиона за каждый квартал..

на ежемесячные платежи переходят по желанию, если хотят платить исходя из фактически полученной прибыли... в остальных случаях это обязательно.

[inessp.87]

в моем случае обязательно?

[FM]

в среднем за последние 4 квартала у вас какая была выручка б/НДС?

[inessp.87]

примерно за 4 квартала 2009г будет 21 миллион

[FM]

Тогда ежемесячные авансы платить со 2 квартала.

[inessp.87]

а как вы это рассчитали?

[FM]

Тут дело не в расчете, а в том, что в 1 квартале, когда вы по закону должны начать платить ежемесячные авансы данные о их начислении у налогового органа будут отсутствовать (т.к. ав.платежи за 1 кв = ав.платежам за 4 квартал).

[inessp.87]

так получается во втором квартале тоже самое.. я за первый квартал заплачу квартальный платеж а не ежемесячный..

[Январь]

так получается во втором квартале тоже самое..

Никак то же самое не получается. В декларации за 1 кв. вы показываете начисление еж.авансов на 2 квартал.

[inessp.87]

что то вы совсем меня запутали.. вот возьмем 1 квартал
получается ежемесячн. платежи 28 января, 28 февраля , и 28 марта, и 28 апреля я должна рассчитать прибыль и доплатить налог.. 2-го квартала здесь нет.. если мне как написала не надо в 1 квартале платить ежемесячн платеж , то соответсвенно я заплачу за 2 квартал 28 апреля квартальный платеж. и и где же в декларации начисление ???

[inessp.87]

то есть за 1 квартал 28 апреля

[Январь]

что то вы совсем меня запутали.. вот возьмем 1 квартал
получается ежемесячн. платежи 28 января, 28 февраля , и 28 марта, и 28 апреля я должна рассчитать прибыль и доплатить налог.. 2-го квартала здесь нет..

Речь о начислениях. В декларации за 1 квартал указываются начисления:
- квартальный авансовый платеж за 1 кв. , к уплате до 28.04
- ежемесячные ав. платежи на 2 квартал, к уплате 28.04, 28.05, 28.06

А авансы, которые надо платить 28.01, 28.03, 28.03 = авансам, которые надо было платить 28.10, 28.11, 28.12 предыдущего года, которые у вас равны нулю.

[FM]

то соответсвенно я заплачу за 2 квартал 28 апреля квартальный платеж. и и где же в декларации начисление ???

по стр 290 и далее...

[inessp.87]

во втором квартале авансы которые надо платить 28.04,28.05,28.06 = 28.01, 28.02,28.03 их тоже не будет только квартальный платеж 28.04

[FM]

28.04,28.05,28.06 = 28.01, 28.02,28.03

откуда такое равенство?

[inessp.87]

28 апреля откуда я возьму ежемесячный платеж?? если у меня в первом квартале будет квартальный тоже платеж..

[Генук]

2903 = 1803

[inessp.87]

пусть будет так например у меня в 1 квартале будет 10 000 налога на прибыль (квартальный платеж)уплачен..
далее я должна 28 апреля начислить ежемесячный платеж за 2 квартал.. как мне считать?? 10 000/3

[Генук]

да
вне зависимости от уплат

[inessp.87]

Никак то же самое не получается. В декларации за 1 кв. вы показываете начисление еж.авансов на 2 квартал.

если выше сказаного то почему же я в первом квартале не могу взять расчет 4-го квартала..
если я начисляю 28 апреля авансовый платеж он ни как не попадает в декларацию за 1-й квартал период 1.01 по 31.03

[Генук]

он показывается в декларации за 1 квартал по строкам 290-310 к ежемесячному начислению по 1/3 на будущий 2 квартал

[МишкаГамми]

Авансовые платежи рассчитываются исходя из текущего квартала на следующий. Исключение составляет только 1 квартал, авансовые платежи в котором платятся, исходя из 3 квартала. И по сути они равны авансовым платежам за 4 квартал.

[inessp.87]

добрый день!! в октябре мы обсудили.. забыла поинтресоваться .. налоговую надо уведомлять до 31.12.09 что со второго квартала будем уплачивать ежемесячные авансовые платежи?

[Январь]

налоговую надо уведомлять до 31.12.09 что со второго квартала будем уплачивать ежемесячные авансовые платежи?

Декларация за 1 квартал 2010 будете попадавать, там начисление и показываете

[inessp.87]

спасибо!!!