НДС

[Accountant_opt4]

Подскажите пожалуйста, как действовать!

Есть старый договор (2007 год). Содержит 3 этапа. Нами выполнен этап №1 полностью - всё закрыто актами в 2008 году. Затем по этапу №2 поступил аванс от Заказчика - тоже в 2008 году......................

Больше никаких действий с этим договором не производилось.
Вчера попросили закрыть этот договор, сделав также акт выполненных работ на ту сумму аванса, которую нам заплатили. Я честно говоря плохо себе представляю, каким числом (а главное - годом) нужно сделать этот акт? Дополнительное соглашение о расторжении договора делаю октябрем 2009го.
Как поступить? Ведь если делать 2008-м - получается встреваем на НДС.

В общем не осилила

[Январь]

Вчера попросили закрыть этот договор, сделав также акт выполненных работ на ту сумму аванса, которую нам заплатили. Я честно говоря плохо себе представляю, каким числом (а главное - годом) нужно сделать этот акт?

Вчера попросили, вчера-сегодня и делайте акт, зачем в старые периоды лезть?
Аванс полностью за этап был или частичный?

[Аноним]

Сделайте текущим периодом (если это устраивает обе стороны).

[Accountant_opt4]

Аванс полностью за этап был или частичный?

Аванс частичный. Поэтому и актом "тогда" не закрыли. Остаток суммы от заказчика не поступил, поэтому сейчас закрываем то, что есть.

А можно как-нибудь так сделать, чтоб без НДС? (надеюсь, налорги это не читают)

[Январь]

Аванс частичный. Поэтому и актом "тогда" не закрыли. Остаток суммы от заказчика не поступил, поэтому сейчас закрываем то, что есть.

Доп. соглашение надо (сумму поменять, возможно состав работ уменьшить)

А можно как-нибудь так сделать, чтоб без НДС?

А что вам этот НДС? С реализации начислите, так к вычету поставите тот, что с аванса был.

[Accountant_opt4]

Доп. соглашение надо (сумму поменять, возможно состав работ уменьшить)

Да, мы решили просто сделать доп. соглашение о расторжении Договора - и что типа все стороны всем довольны, претензий нет.
А причина расторжения - существенное изменение обстоятельств деятельности заказчика.

А что вам этот НДС? С реализации начислите, так к вычету поставите тот, что с аванса был.

Аванс был давно, да и счет-фактуру на аванс не выставляли, т.к. тогда это было необязательным. Есть просто выписка с расчетного счета: "Получен аванс" и проводка Д51 - К62.2 (скажем, на 15 000 рублей).
Сейчас я делаю акт на частичное выполнение работ Д62.1 - К90.1 (15 000) и выделяю НДС от 15 000 Д90.3 - К68.2. Возникает задолженность по НДС. Правильно?
Как мне сейчас поставить к возмещению в такой ситуации?

[FM]

Сейчас я делаю акт на частичное выполнение работ Д62.1 - К90.1 (15 000) и выделяю НДС от 15 000 Д90.3 - К68.2. Возникает задолженность по НДС. Правильно?

А НДС, который вы уплатили в лохматых годах к вычету поставьте...

[Accountant_opt4]

А НДС, который вы уплатили в лохматых годах к вычету поставьте...

Может я туплю, но, хоть убей, не понимаю, как это?

[FM]

68 76АВ

[Январь]

Да, мы решили просто сделать доп. соглашение о расторжении Договора - и что типа все стороны всем довольны, претензий нет.
А причина расторжения - существенное изменение обстоятельств деятельности заказчика.

Так если этап не полностью оплачен, а вы без изменения суммы работы все целиком сдадите, то доплата должна быть (+ еще НДС)

Аванс был давно, да и счет-фактуру на аванс не выставляли, т.к. тогда это было необязательным

Вы когда аванс получили, НДС ... начислили?

[Accountant_opt4]

Вы когда аванс получили, НДС ... начислили?

Нет. Отражено только поступление частичного аванса на расчетный счет. НДС обчно начисляем в момент признания выручки, а так как выручка не была признана, то и НДС остался виртуальным.

Сейчас думаю сделать зачет аванса Д62.2 - К62.1 и НДС начислить Д90.3 - К68.2.

[Январь]

Accountant_opt4, у вас занижение налога в 2008 году
НДС с аванса и тогда надо было начислять