Передача имущества в счет оплаты долга

[iris1509]

Подскажите, мнения разошлись. Что же все таки правильно?
У организации (ОСНО) есть задолженность перед поставщиком в размере 650000р. Денег на р/с нет и не предвидится. Хотим рассчитаться ОС принадлежащим организации. ОС-станок, который не введен в эксплуатацию (какой-то там детали нехватает), его стоимость 800000р., сейчас он висит на 07 сч, НДС по нему к вычиту не принимался. Поставщик готов его взять в счет погашения его долга. Вопрос, будет ли являться передача ОС реализацией? Возникает ли в этом случае база для исчисления налога на прибыль и НДС? Почитала НК, вроде нет. Позвонила в налоговую, говорят да. Большое спасибо, если сможете помочь.

[марусяО]

Вопрос, будет ли являться передача ОС реализацией?

да, только это не ОС,

сейчас он висит на 07 сч,

Возникает ли в этом случае база для исчисления налога на прибыль и НДС?

да

[iris1509]

Но, передача имущества происходит не с целью получения прибыли. А если все же передачу принимать как реализацию, то под какую статью это попадает?

[xboct]

Делаете обычную продажу. Да от реализации убыток, но по НК экономически обоснованный расход это расход направленный на получение дохода.
Это не ОС (для себя задним числом на 41 его учтите), поэтому убыток растягивать на срок полезного использования не надо.
Акт взаимозачета сделайте через пару месяцев, чтоб на бартер совсем не было похоже.

[iris1509]

Уважаемые бухгалтера!
Я ни.. вобщем опять ничего не понимаю. Цель передачи станка погасить имеющуюся задолженность перед поставщиком. Как деньгами по р/с. Если база (особенно по НДС) возникает, и делать это нужно как обычную продажу, получается за все прошлые периоды нужно уточненку по НДС и по прибыли сдавать? Неужели никак нельзя по другому сделать?

[xboct]

Зачем уточненку за прошлые периоды по НДС? Вы к вычету НДС приняли? Приняли. Продали по меньшей стоимости - не беда. Никаких уточненок.

[Январь]

Цель передачи станка погасить имеющуюся задолженность перед поставщиком

При этом право собственности переходит, а передача права собственности = реализация