Во втором квартале 2009 года сотруднице была выплачена мат.помощь по рождению ребенка данная сумма ошибочно включена в налогооблагаемую базу по ЕСН.Как лучше исправить ошибку сдать уточненку за 2 квартал или уменьшить налогооблагаему базу в 3 квартале.
По мне - лучше уточенка. И налог на прибыль пересчитать не забудьте.
налога на прибыль нет т.к. бюджет.Может подскажите, как с НДФЛ в данной ситуации он был тоже удержан,как отразить в программе какой выбрать код или просто для НДФЛ тоже в налогооблагаемую базу сумму мат.помощи не включаем.
Просто поставить ее как необлагаемую НДФЛ нельзя - ведь такая матпомощь может облагаться НДФЛ при определенных условиях.
Всю сумму матпомощи отражаете по коду дохода - 2762 "Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении удочерении)) ребенка (начиная с доходов 2008 года)"
и ставите вычет 508 "Вычет из суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении удочерении)) ребенка (начиная с доходов 2008 года)".
Если матпомощь не больше 50000, то доход и вычет совпадают по сумме.
Последний раз редактировалось Просто Таша; 09.11.2009 в 15:05.
большое спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием