Помогите разобраться.
1. Получена прибыль (налогооблагаемая) в виде процентов по кредитам,
2. Заключен договор из этих ср-в на приобретение и предоставление в дальнейшем им-ва в лизинг третьему лицу (прибыль уменьшена на сумму им-ва) (т.к. по начислению)
3. В СЛЕДУЮЩЕМ квартале договор расторгнут (им-во не приобретено). Что надо сделать: доплатить налог на прибыль либо сторнировать и в текущем квартале учесть к оплате?
Какие мои действия не правильны (п.2.-3.)?
пункт 2 и как следствие пункт 3
Это у Вас должны были быть Доходные вложения в матценности, а они уменьшают прибыль через амортизацию.
Пожалуйста, попроще объясните, как для новичка
Аноним, Вы, как следует из сформулированного вопроса, собирались приобрести имущество с целью последующей сдачи его в лизинг. Такое имущество для целей бухучета учитывается на счёте 03 "Доходные вложения в материальные ценности", а в налоговом учёте относится к амортизируемому имуществу. Это значит, что Вы не могли уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль сразу, на всю стоимость имущества. Это можно, сделать постепенно через начисление амортизации (предмет лизинга должен находится на балансе Вашей организации).
В любом случае, начинать начислять амортизацию надо с момента ввода в эксплуатацию объекта, а не с момента заключения договора на его приобретение.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
