2-НДФЛ

[Viktoriyakhoj]

У ИП уволился сотрудник. Надо сделать 2-НДФЛ в связи с чем вопросы.
К сотруднику может применяться только один стандартный вычеи?? В моем случае можно и 400 за работника и 1000 за ребенка. Допустим я применяла 1000р. в разделе 3 пишется
Месяц - Апрель
Код дохода - 2000
Сумма дохода - 4700
Код вычета - 108
Сумма вычета - 481.
Верно?? И так до месяца вольнения, только за ноябрь еще пишется КНО.
А да, еще....в ноябре з/п составила 850 р. как мне написать вычет?? Я перечислила 850 + 2769 (КНО) - 1000*13% = 340,47, т.е. за з/п+КНО

[Генук]

ИП - это Вы? а где Ваш бухгалтер?

[Эннн]

ИП - это Вы? а где Ваш бухгалтер?

[OlgaK]

Сумма вычета - 481.

это откуда?

[Viktoriyakhoj]

это откуда?

4700 - 1000*13%=481

[Лёнка]

Сумма вычета - 481.

должно быть 400+1000=1400

[Viktoriyakhoj]

Вообщем я делала так. 4700 - з/п с апреля месяца. Вычет 1400 использовала, т.е. 4700 - 1400*13% = 429 - это до августа месяца, а потом 4700 - 1000*13% = 481 р.
Я не знаю как заполнить раздел 3 Справки - ??
месяц, код дохода, сумма дохода - понятно. Как код вычета (у меня их 2 получается ведь) и сумму вычета заполнять на одном месяце?? 108 - 100 р; 103 - 400 р. - так???

[Viktoriyakhoj]

108 - 100 р; 103 - 400 р. - так???

108 - 1000 р; 103 - 400 р. - так???

[Лёнка]

4700 - з/п с апреля месяца.

а до апреля?

[Viktoriyakhoj]

а до апреля он нигде не работал - я первый его работодатель

[Viktoriyakhoj]

я понимаю так
месяц - 04
код дохода - 2000
сумма дохода 4700
код вычета - 108 - на одной строке и 103 - на другой строке
Сумма вычета - 1000 р. - напротив 108; 400 р. - напротив 400р.

[Лёнка]

Вычеты положены с начала года

[Elena K]

В разделе 3 пишете помесячные доходы с указанием соответствующих кодов (если в одном месяце разные начисления, например отпуск, то за этот месяц должно быть как минимум 2-е строки, оклад и отпуск).

В разделе 4 пишете:
в разделе 4.1.
код вычета и его сумма (например 103 и указываете сумму всех вычетов по этому коду за год, и 108 и то же сумма всех вычетов за отработанную часть года).
в разделе 4.5.
суммируете суммы раздела 4.1. и пишете общую сумму вычетов по всем кодам за отработанную часть года.

В разделе 5 пишите:
5.1. - общая сумма всех доходов из раздела 3
5.2. - разница между пунктом 5.1. и 4.5.
5.3. - сумма начисленного налога (если все верно, то пункт 5.3. * 13%)
5.4. - сумма удержаного налога (если все верно, то совпадает с пунктом 5.3.)

Все

[Viktoriyakhoj]

Вычеты положены с начала года

это как??? если он нигде не работал, дохода не было, а в апреле - его первая в жизни з/п была

[Viktoriyakhoj]

В разделе 3 пишете помесячные доходы с указанием соответствующих кодов (если в одном месяце разные начисления, например отпуск, то за этот месяц должно быть как минимум 2-е строки, оклад и отпуск).

а если 2 разных вычета только, а доход один - з/п

[Генук]

04 2000 4700.00
05 2000 4700.00
06 2000 4700.00
07 2000 4700.00
08 2000 4700.00
09 2000 4700.00
10 2000 4700.00
11 2000 850.00
11 4800 2769.00

103 3200.00
108 8000.00
4.5 11200.00

5.1 36519.00
5.2 25319.00
5.3 3291
5.4 3291

[Лёнка]

это как???

19.05.08 СТАНДРАТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПЕРЕНОСЯТСЯ
Минфин России дал важные разъяснения организациям, как им предоставлять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. В письме речь идет о ситуациях, когда в начале налогового периода у работника нет доходов, облагаемых НДФЛ, например, по причине нахождения сотрудника в отпуске по уходу за ребенком, следовательно, в этих месяцах вычеты не используются.

В письме от 06.05.2008 № 03-04-06-01/118 финансовое ведомство уточняет, что если один или несколько месяцев подряд работник не получал зарплату, то стандартные налоговые вычеты нужно накапливать с начала налогового периода...всё Генук пришёл,слушайте его,я удаляюсь...
Генук, а до апреля?

[Elena K]

а если 2 разных вычета только, а доход один - з/п

Вычеты в разделе 3 не указываются, они указываются только в разделе 4 не помесячно а суммами итого за период (так как указано выше)

[Viktoriyakhoj]

103 3200.00
108 8000.00
4.5 11200.00

5.1 36519.00
5.2 25319.00
5.3 3291
5.4 3291

У меня получилось разд. 4
103 1600.00
108 8000.00
4.5 9600.00

Раздел 5
5.1 36519.00
5.2 26919.00
5.3 3499
5.4 3499

[Лёнка]

103 3200.00
108 8000.00

угу,увидела

[Генук]

неправильно... с этого года предел для своего вычета увеличен вдвое - с 20000 до 40000

[Viktoriyakhoj]

Вычеты в разделе 3 не указываются, они указываются только в разделе 4 не помесячно а суммами итого за период (так как указано выше)

а я маялась...не знала как пхнуть туда 2 кода вычетов....
Зачем вообще туда сделали графы тогда эти...

В письме от 06.05.2008 № 03-04-06-01/118 финансовое ведомство уточняет, что если один или несколько месяцев подряд работник не получал зарплату, то стандартные налоговые вычеты нужно накапливать с начала налогового периода...

т.е. с января я должна считать ему стандартные вычеты????? ППЦ

[Olga0575]

Подскажите, пожалуйста.
У фирмы задолженность по НДФЛ, 2-НДФЛ за 2008 год сдавали как полагается. Сейчас пришло письмо из налоговой, что так как задолженность, необходимо сдавать 3-НДФЛ. В фирме 2 человека, только з/пл, никаких покупок, продаж, имущественных вычетов... нет. Почему должны сдавать, может я что-то не понимаю?!

[Cooler]

2-НДФЛ за 2008 год сдавали как полагается

В поданных 2-НДФЛ были ненулевые суммы задолженностей сотрудников по НДФЛ?

[Viktoriyakhoj]

неправильно... с этого года предел для своего вычета увеличен вдвое - с 20000 до 40000

каким образом мне применять вычеты на работника с начала года, если работает он тока с апреля??? была з/п в апреле, применила вычет (1400) и на руки выдала (4700-1400*13%) 4271. как мне учесть вычеты за то время которое он не работал???

[Olga0575]

Да, ненелевые, по 1500 руб.

[Cooler]

Да, ненелевые, по 1500 руб.

Поэтому и хотят декларации.

[Viktoriyakhoj]

неправильно... с этого года предел для своего вычета увеличен вдвое - с 20000 до 40000

убедилась, прочла изменения.
Получается что я переплатила 208 р. Могу ли я учесть их когда буду платить за другого работника??? т.е. заплатить меньше на 208 р. за него??

[Elena K]

как мне учесть вычеты за то время которое он не работал???

Вам нужно применять вычеты с апреля (месяц начала работы: прием на работу) по месяц увольнения (или месяц в котором доход перевалил за предел предоставления вычетов: по коду 103 и коду 108 они разные).



Предыдущие высказывания относятся к другим случаям: когда работник числился в организации с января по март, но не работал (например был в отпуске по уходу за реюбнком).

[Viktoriyakhoj]

Предыдущие высказывания относятся к другим случаям: когда работник числился в организации с января по март, но не работал (например был в отпуске по уходу за реюбнком).

да я уже поняла в принципе, потому что у меня получился бы бред какой-то......спс