В сотый раз про оприходование товара при импорте

12.11.2009, 17:51

Уважаемые коллеги, помогите. Крыша уже едет.

1 октября получила от юриста контракт на покупку товаров из Китая. Переход рисков FOB. Переход права собственности не определен, то есть по ГК гл.223-224 - по дате коноссамента.

6 октября сделала 100% предоплату иностранному поставщику, провела в бух.учете.

27 октября получаю от менеджеров ГТД. Дата ГТД 22 октября, штампик "выпуск разрешен" 27 октября. И коноссамент получаю, ага. Дата погрузки на борт 25 августа!!! Получается, этой датой я должна была оприходовать товар???

Все отчеты за 9 месяцев давно сданы. ЧТО ДЕЛАТЬ???

1. Какие исправительны проводки я должна сегодня сделать? В учетной политике у меня прописано, что себестоимость формируется без 15 счета. Что у меня получается с курсом?

2. Так же в УП прописано, что транспортные расходы включаются в себестоимость. Если я 25 авг повешу товары нам 41 счет, то как я в октябре повешу на 41 счет пошлины, сборы, транспортные расходы???

3. Какой датой делать проводки по пошлинам и НДС? 22 или 27 окт?

4. ПОлучается, что моя предоплата - вовсе не предоплата? А я все справки для банка готовила как на предоплату, т.к. у меня не было подтверждающих (ГТД).

ПОМОГИТЕ!!!

12.11.2009, 18:09

фигасе разрывы...август и октябрь...

1 октября получила от юриста контракт

Датирован 1 октября или вы его 1 только увидели?

12.11.2009, 18:21

Да, в общем, ничего страшного не случилось

. Поплыл только баланс и прибль немножко. Прибыль и то в сторону уменьшения, т.к. курс на 30.09 ниже, чем на 25.08.

Если я 25 авг повешу товары нам 41 счет, то как я в октябре повешу на 41 счет пошлины, сборы, транспортные расходы???

А что Вас останавливает?

Я бы сделала вот что. Оприходовала бы 1 октября на склад "ТМЦ в пути" с курсом от 25.08. Чисто чтобы не лезть в закрытый период. Потом проводка оплаты 06.10 прекрасно сформировала бы мне курсовые разницы. И наконец, 27.10 или когда там он у Вас пришел, сделела бы перемещение с "ТМЦ в пути" на "Основной склад".

12.11.2009, 18:31

Да, в общем, ничего страшного не случилось

Да это конечно, нам не привыкать получать документы спустя полгода после завершения мероприятия.

Хорошо если товар не продали пока...

И наконец, 27.10 или когда там он у Вас пришел, сделела бы перемещение с "ТМЦ в пути" на "Основной склад".

+1. И зарегила ГТД в книге покупок.

12.11.2009, 18:55

нам не привыкать получать документы спустя полгода после завершения мероприятия

12.11.2009, 21:08

Сообщение от Тоня

фигасе разрывы...август и октябрь...

Датирован 1 октября или вы его 1 только увидели?

Контракт от июля, это мне юрист принес 1 октября, в бухгалтерию же несут только когда оплата нужна.

1. ГТД регистрируем в книге покупок датой штампика? Чего-то совсем запуталась.
2. А с банком как быть, я же делала предоплату по контракту. Указывала это в заявлении на перевод и в справке о валютных операциях. Это ничего, что это теперь не предоплата?

Спасибо!

12.11.2009, 23:15

Я бы не стала ставить товар 25.08 на ТМЦ в пути, оприходовала бы его на дату выпуска в ГТД 27.10 по курсу на 06.10(100% предоплата) по БУ и этим же днем возместила НДС, пошлины и сбор завела тоже 27.10 на увеличение стоимости товара, узнайте в банке когда надо было открыть ПС и быстрее копию ГТД в банк, чтобы не попасть под ст.15,25 КОАПа. Думаете что кто-то будет смотреть переход права собственности в вашем контракте, думаю что нет.

13.11.2009, 08:04

Сообщение от cnv2007

Я бы не стала ставить товар 25.08 на ТМЦ в пути, оприходовала бы его на дату выпуска в ГТД 27.10 по курсу на 06.10(100% предоплата) по БУ и этим же днем возместила НДС, пошлины и сбор завела тоже 27.10 на увеличение стоимости товара, узнайте в банке когда надо было открыть ПС и быстрее копию ГТД в банк, чтобы не попасть под ст.15,25 КОАПа. Думаете что кто-то будет смотреть переход права собственности в вашем контракте, думаю что нет.

ГТД уже сдала в банк. Паспорт сделки давно открыт.

13.11.2009, 10:50

ГТД регистрируем в книге покупок датой штампика?

Выпуск разрешен. +, по мнению налоргов, товар должен быть оприходован на склад, т.е. иметься "в натуре".

Контракт от июля, это мне юрист принес 1 октября

Беспредел....

13.11.2009, 11:38

Тоня, подскажите, пожалуйста, на будущее!

1. Как только товар "выплыл" из Китая - они должны прислать мне коноссамент? Чтобы я повесила на 15 счет?

2. Оплату китайцам я провожу после того, как товар выплыл. Это уже не предоплата?

3. Как я объясню это банку при валютном платеже? ГТД то еще нескоро будет!

Заранее спасибо!

13.11.2009, 12:01

Если право собственности переходит к вам при погрузке на борт, то вам надо отразить этот товар в учете. Дату вы видите только коносаменте?

Оплату китайцам я провожу после того, как товар выплыл. Это уже не предоплата?

Если вы уже собственник товара, то не предоплата.

ГТД то еще нескоро будет!

Ну и что?

13.11.2009, 12:17

Дату я вижу только в коноссаменте.

Я имею в виду отношения с валютным контролем. У меня было 2 вида ситуаций: либо я предоставляю в банк ГТД и в валютном переводе пишу "Оплата", а если ГТД еще нет - то "Предоплата", т.к. если я напишу "Оплата" и не предоставлю ГТД - валютный контроль не пропускает платеж.

13.11.2009, 12:32

Может быть сделать допник и установить более позднюю дату перехода, если у вас такие временные разрывы?

16.11.2009, 14:38

Спасибо, бум думать.

18.11.2009, 15:43

Примерно такая же ситуация.По инкотермсу CFR.период закрыт.товар пришел 12,11,09,(выпуск с таможни разрешен)а коносамент от 25.09.2009(дата погрузки).
сентябрь -предоплата (переоценила в НУ на конец месяца)
октябрь- доплата (переоценила в НУ на конец месяца)
ноябрь-оприходовала на склад "товары в пути" 12,11,09 по курсу на дату отгрузки из коносамента.
Вопрос:А надо переоценивать всю оплату в НУ перед тем как оприходовать товар 12,11,09???????

Как правильно оприходовать?

18.11.2009, 16:36

А надо переоценивать всю оплату в НУ перед тем как оприходовать товар 12,11,09???????

Скорее "в процессе оприходования"... Ну а Вы-то сами как думаете? Если Вы собираетесь приходовать по курсу на 25.09 (с чем я полностью согласна), а сумма на расчетах с поставщиком сложилась исторически из разных оплат по разным курсам. Разницу вадь куда-то надо деть?
Все вышесказанное касается исключительно НУ.

18.11.2009, 17:22

получается что последний раз я переоценила предоплату 31 октября (23151,47*29,0488=672522,42,а 12 ноября оприходовала по курсу из коносамента в НУ (23151,47*30,0678=696113,77) возникает курсовая разница 23591,34руб в НУ.положительная на 91???????Так правильно?
когда надо переоценивать оплату в НУ??????7

19.11.2009, 08:14

На самом деле правильно было оприходовать товар 25.09, когда перешло право собственности. Тогда переоценивать в октябре было бы нечего. Но правила - одно, а реальность в лице менеджеров, зажимающих документы и информацию, - другое.

19.11.2009, 11:40

На самом деле правильно было оприходовать товар 25.09

согласна,я так всегда делала и никаих проблем!а в этот раз никакой информации о дате из коносамента,только когда в глаза увидела,но уже поздно было!
Так что аванс переоценивать на дату оприходования товара 12,11,09???????????

19.11.2009, 12:11

Так что аванс переоценивать на дату оприходования товара 12,11,09?

Да, но по правильному курсу.

19.11.2009, 15:31

по правильному курсу это как ?По ЦБ на 12,11,09 на дату оприходоания товара?А затем приходовать по курсу на дату из коносамента?Но это все в НУ.Если я сделаю реглам опер переоценка валюты,тогда у меня все авансы пероценятся.Я делаю переоценку валюты на конец квартала!Это правильно?

19.11.2009, 15:48

Зачем отдельно что-то переоценивать? Ваш документ оприходования прекрасно сформирует Вам курсовые разницы. Главное - указать в нем правильный курс.

22.11.2009, 02:03

При условиях поставки CFR - я бы прописала в контракте/создала бы доп.соглашение, что переход права собственности происходит в момент выпуска ГТД, и спокойно бы товар приходовала по получению документов. С FOBом сложнее - если переход права собственности зарегистрировать на момент выпуска ГТД, то теряете право учесть в расходах затраты на трансорт-экспедицию (товар будет не Ваш, налорги прицепятся к тому, что расходы не обоснованны). Выход один - просить отфаксовать коносамент. А в валютный контроль можно, имхо, отнести и проформу: ну пусть себе проведут, как предоплату: на налоговый и бухгалтерский учет это никак не подействует, а бодаться с ними по этому поводу бесполезно: даже, если Вы принесете копию коносамента, ее не воспримут, она для них не документ.
Еще вопрос: я как-то хотела зафиксировать в контракте переход права собственности на дату коносамента, но наш логист сказал, что оригинал коносамента он не будет предоставлять, т.к. ведет документооборот в электронном виде, и гоняться за капитаном судна с этими бумажками не будет. Ну мне было не принципиально (у меня CIF) - я поставила дату ГТД и удовольствуюсь копиями коносаментов, чисто в виде подтверждения движения товара. Но мне интересно, кому-нибудь приносят оригинал со всеми подписями?

**Аноним** · 02.12.2009, 16:51

Оригиналы коносамента сдаются при поступлении товара.

14.12.2009, 13:04

А зачем оригинал коносамента?Мне и в эл виде пойдет,тем более в договоре прописано что в факсвиде действительно,мне главное дуту погрузки на судно увидеть

и оприходовать товар на эту дату,а с приходом товара и ориг коносамента появится!

14.12.2009, 13:17

А у нас оригинал не пояаляется вообще. Логист уперся и ни в какую. Каким-то образом это нарушает его стройную отлаженную систему документооборота.

14.12.2009, 16:04

Да ему сбрасывают коносамент в любом случае по электронке,чо такой жадный его распечатать и показать

14.12.2009, 16:49

Он его распечатывает и показывает, но "доставать" оригинал отказывается. Если бы у меня были условия FOB я бы побоялась приходовать товар по дате с копии коносамента. (Это не электронный коносамент с ЭЦП, это обычный коносамент в электронном виде).

Тема: В сотый раз про оприходование товара при импорте

Опции темы

Поиск по теме