Тема: закрытие 26 на 90, а после ... на 99

Помогите разобраться, немного ене пойму,
в 2008году нашла в 1 квартале следующее

Д90 К26 30000,00 - все затраты по 26счету были списаны на 90счет, а после закрытия месяца следующая проводка
Д26 К10 8000,00, и сумма,( которая уже вошла в Общую сумму проводки Д90 К26 30000,00) с пометкой затраты, не принимаемые для целей налогообложения...
По идее эту сумму 8000,00 надо было сразу на 91 посадить.
При расчете налога на прибыль эта сумма не учитывалась, но в составе 26 счета участвовала, такое возможно или нет?

При расчете налога на прибыль эта сумма не учитывалась, но в составе 26 счета участвовала, такое возможно или нет?

Возможно. Что за материалы?

календари , только не пойму какие могут быть на 8000 в маленькой компании??!!

Календари эти для чего использованы? "Для нужд фирмы"? Правильно через 26, и не понятно, почему для прибыли непринимаемые.
А 8000 - это за сколько календарей?

Татьяна_Г, Вы наверное работаете в 1С 7, и возможно у Вас нарушена последовательность операций. Попробуйте закрытие месяца переместить в конец дня.
Если программа так не схватит то придется сделать ручную проводку для списания на сч. 91.

Vadim2000v, а почему вы так уверены, что расходы Татьяна_Г надо на 91 "посадить"?

ну так как они не были учтены при расчете налога на прибыль..., я перекапываю 2008год, и обратила на это внимание
Так как будет правильно?

ну так как они не были учтены при расчете налога на прибыль.

Это вовсе не значит, что в бух.учете эти расходы не могут быть отражены через 26 счет

то есть ,если я правильно поняла, то такие расходы все-таки могут быть учтены на 26, но не включены в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу

да, конечно, если вы почитаете налоговые споры, то увидите миллион вариантов совершенно нормальных затрат, которые не принимаются или с трудом принимаются налоговой. Кто не готов судиться, тот их так и учитывает. А еще есть прямо оговоренные законом случаи (например, нормируемые расходы), которые тоже в БУ учитываются по полной, а для налогового учета - нет

Сообщение от Татьяна_Г

то есть ,если я правильно поняла, то такие расходы все-таки могут быть учтены на 26, но не включены в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу

А что именно Вас смущает в данной ситуации?

уже ничего,теперь все стало понятно,
а ранее смущал тот момент, что расходы все-таки проходили через 26 счет, а при исчислении налога на прибыль, они не уменьшали налогооблогаемую базу

Татьяна_Г, Два учета (БУ и НУ) поэтому и ситуации бывают разные!!!

большое всем спасибо, у меня просто еще не много опыта, поэтому мне и нужна помощь специалистов

и тут у меня возник еще один вопрос

Приобретена канцелярия на 9440 (в т.ч.НДС 1440)


Д10 К60 8000- Приход календарей
Д19 К60 1440- НДС по приобретенным ценностям
Д26 К10 8000- списаны затраты
Д90 К26 8000

А можем ли мы учитывать НДС в данном случае по этой покупке на Д 19, если эти затраты по покупке календарей, не уменьшают налогооблагаемую базу??? разве, вся сумма целиком не должна относиться на расходы, не принимаемые для налогообложения

А можем ли мы учитывать НДС в данном случае по этой покупке на Д 19, если эти затраты по покупке календарей, не уменьшают налогооблагаемую базу??? разве, вся сумма целиком не должна относиться на расходы, не принимаемые для налогообложения

Правильно НДС выделить в любом случае на 19. А вот ставить ли его к вычету, зависит от причины, по которой календари не принимаются для налога на прибыль.
Что не так с календарями то?

если к вычету ндс не приняли, то 91/19 ндс