Добрый день.
подскажите, как правильно рассчитать единый налог (УСН). Сложность - уменьшение на величину взносов в ПФР.
Например:
10.01 были перечислены взносы за декабрь 5000
10.02 за январь 6000
10.03 за февраль 5000
10.04 за март 6000
Чтобы рассчитать квартальный налог, мне его нужно уменьшить на (5000+6000+5000)=16000, т.е. на то,что было перечислено в этом квартале, или же на (6000+5000+6000)=17000, т.е. на то, что относится к этому отчетному периоду?
или же на (6000+5000+6000)=17000, т.е. на то, что относится к этому отчетному периоду?
Разве?
"По коду строки 110 (графа 3) указывается *сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование*, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного налога, указанную по коду строки 080"
т.е. только тех, которые уплачены с января по март? мартовские взносы уплаченные в апреле уже ведь не должны вноситься?
Юзайте поиск по форуму. А именно - Определение КС 92-О.Разве?
Поправочка: "которые уплачены за период с января по март"только тех, которые уплачены с января по март?Если уплачены к моменту уплаты налога (раньше было - к моменту подачи декларации), то учитываются.мартовские взносы уплаченные в апреле уже ведь не должны вноситься?
Значит, если я успею до уплаты единого налога оплатить ПФР, то в налоговую декларацию по УСН включу только *начисленные и уплаченные* взносы за период с января по март?
И еще - за полугодие соответственно беру ПФР за 6 месяцев, так?
Налоговые декларации по УСН за январь-март с этого года не подаются.в налоговую декларацию по УСН включу только *начисленные и уплаченные* взносы за период с января по март?Аналогично, шеф!за полугодие соответственно беру ПФР за 6 месяцев, так?
упс... сорри, не так выразилась, я имела ввиду в расчет налога включу, а не в декларацию))
ооо.. заодно еще спрошу!
Если взносы в ПФР по каким либо причинам не платились во время, то я должна исчислить и уплатить Единый налог в полном объеме без каких либо уменьшений, но если в 4 кв взносы будут заплачены, то каким образом мне рассчитать Единый налог?
Например,
Доходы за 1 кв 300 000. взносы в ПФР начисленные 15 000, но оплачены только 10 000, т.е
Налог = 18000-9000=9000 к оплате 9000
Доходы за 1 пол 600 000. взносы в ПФР начисленные 30 000, но оплачены только 10 000 (все те же), т.е
Налог = 36000-10000=26000 к оплате 17000
Доходы за 9 мес 800 000. взносы в ПФР начисленные 45 000, но оплачены только 10 000 (все те же), т.е
Налог = 48000-10000=38000 к оплате 12000
Доходы за год 1100000 000. взносы в ПФР начисленные 60 000, и при этом оплачены за 1,2,3,4 кв 50 000, т.е
Налог = 66000-33000 (1/2)=33000
т.е. было переначисление налога и в декларации налог к уменьшению будет -5000, так?
Подскажите, пожалуйста!!!!
Так.в декларации налог к уменьшению будет -5000, так?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием